个人独资企业税收优惠政策小规模

文章核心观点提取:个人独资企业增值税优惠政策，个人独资小微企业所得税优惠政策

近年来，「个人独资企业」已成为各大中小企业的降税热点。通过在总部经济投资园区设立个人独资企业，享受「核定征收政策」不需要考虑进项，税负极低。

以建筑服务公司为例，年销售收入约800万，利润约300万，但是大约有200万的支出缺乏进项发票，所以利润虚高。

公司缴纳25%的企业所得税，企业所得税为(300万 200万)×25%=125万。

也就是说，公司把全部利润都用来缴税，只剩175万!

再交20%的分红税，175万*20%=35只有 140万才能拿到。~~~

赚的很大一部分钱已经纳税了。这样的企业很难更好地发展，包括企业老板和他们辛苦赚来的钱。他们实际上变得越来越少了。他们怎么想也很生气！

那么如何合理节税呢？

目前，许多地区已经出台了各种税收优惠政策——

核实征收和退税

对于成本高、缺乏进项发票、个人所得税高的问题，享受税收优惠政策、核定征收也是最完美的解决方案。

园区总部经济投资优势

外省市也可享受工业园区的财政扶持政策，无需实体入驻，不受地域限制，对许多不能离开营业地的企业来说，这是非常方便的。

入驻园区并经营的企业，只要正常履行纳税义务，园区将按时对企业进行财政支持(一般是下个月申报的支持)。

此外，这种招商方式也大力节约了企业成本，免去了实体入驻的高额费用。

个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人):

享受核定征收

增值税：1%

个人所得税：1.5%

总税率：2.62%

小编建议

建筑服务公司将500万销售转移到个人独资企业，在公园内享受政策

税负

增值税：500w*1%=5w

附加税：5w*12%=0.6w

个人生产经营所得税：500w*1.5%=7.5w

综合税负

(5w 0.6w 7.5w)/500w=2.62%

综上所述，可以看出，原本需要缴纳160万元的税负现在只需要缴纳13.1万!

税负减至2.62%，节税91.8%

因此，选择在园区设立个人独资企业，转移原主要公司业务，合法享受当地财政支持，节税效果非常可观。

有限公司(新公司或分公司)

增值税以所得增值税50%-75%给予扶持

企业所得税以地方财政所得为准50%-75%给予扶持

【另外纳税大户可以一企一议，某些行业除了国家给予的优惠政策，还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】

企业所得税：核定应税所得率2.62%

参考案例

某服务业有限公司年发票2000万

计税

2000万企业所得税×25%=500增值税2000万×6%=120万

入驻园区分为4个500万小规模个人独资企业的，享受个人所得税核定征收1.5%

需缴纳增值税500*1%*4=20万

个人所得税500*1.5%*4=30万

税收总计20 30=50万

与之前的有限公司相比，节省了295万元，所得税比例超过91%

企业如何享受园区税收优惠政策？

①注册新公司

②办理分公司

③公司迁移(针对同一行政区划)

园区采用注册投资，不需要企业实体入驻，不受地域限制，其他省市也可以享受工业园区的财政支持政策。

入园有行业限制吗？

当地对企业行业的限制较少，大多数企业可以直接进入。例如：信息技术、软件开发、文化创意、房地产行业、广告媒体、设计规划、营销规划、会议展览、业务管理、企业管理、服务业、营销规划、贸易行业、直播行业、电子商务行业、互联网行业、建筑业等都可以进入公园。

公园的税收支持周期是多久？如何支付税收支持资金？

财政支持周期短，一般申报次月拿到支持资金，税收支持资金转入企业基本账户。

小编想说

为了达到节税的目的，制定一套完整的纳税操作方案，是一套专业复杂的流程。

它具有合法性、规划（预算）、收益、综合性和可操作性五个特点。其最终目的是降低涉税风险和税负。

作为稀缺税收优惠资源，国家政策突然收紧！上海出台了重磅新规:取消核定征收！

2021年度申请门槛很高！