南宁康乾财税
文章原标题：房地产的税收筹划、房地产开发企业的税收筹划
小税鹿
2022年地产行业其实是较为艰难的一年，也遇到很多问题，地产涉及的税种是十分繁多的，那怎么才能更好的更好的进行税收筹划呢?我们需要先看房地产企业有哪些痛点!
1. 对外借款数额巨大，尤其是民间借贷，利息高，无发票，没办法合法的在税前扣除;
2. 个人卡多张频繁，大量非正常交易基本上都是通过个人卡消化;
3. 税收成本高，老板节税避税的方法都是通过买发票，买发票成本高，过账风险大;
4. 劳务用工问题面临严峻挑战;
5. 正常影响很大，限购，限贷，限价等，对房地产整体运营产生严重影响;
6. 股权设计混乱，基本上是自然人持股，一家出事多家受到牵连;
7. 资金压力大，资金链的管理基本上都是老板自己在管理;
8. 基本上是糊涂账，财务工作对老板老说起不到作用;
9. 库存压力大，大量不良资产积压严重;
10. 公私不分，老板的钱和公司的钱分不开;
因为房地产行业的利润跟众多行业相比都是非常高的，所以房地产行业的税负在众多行业里面也是比较重的了，高额的税负也对房地产行业的发展也存在一定的影响，就有很多房地产企业都会进行税务规划。
某个房企销售房产，他的成本是8000元每平米，销售价格是一万二，增值率也就是50%，在这里我们可以通过降低增值率来解决。需要注意的是，这里所说的降低增值率的做法并不是让你打折卖房子，那怎么做呢?
第一个就是可以包装成精品房出售，增加房地企业的装修服务成本。
第二个装修的成本可以通过总部经济招商模式，享受税收优惠政策。
1.有限公司税收优惠政策
企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。
增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】
案例解析
成都某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。
增值税:680万
企业所得税:3000万
合计:3680万
该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
2.个体户&个人独资企业税收政策
房地产、建筑行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以设立个人独资/个体工商户享受税收政策。
以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税政策(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：
增值税：1%，个独不缴纳企业所得税
小规模纳税人普票免征增值税
服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业
个税核定征收低至0.2%
入驻园区总税费成本不超过3%
总结：总而言之，房地产企业在不断发展的过程中，必须紧跟市场经济发展的脚步，做好企业税收筹划的相关工作。通过开展税收筹划不仅有助于企业税收筹划效率的有效提升，而且减轻了房地产企业的税负负担。所以，房地产企业在经营过程中，必须在掌握税务筹划风险的前提下，合理运用科学合理的风险防范和控制策略，提高企业的税收筹划综合能力和水平，充分发挥税收筹划工作的作用，提高企业经营发展水平和效率。
