南宁康乾财税
本文核心要素如下：降低企业税负的纳税筹划方法、一般来说从总体税负角度去考虑什么的税负最重
李老师讲财税
在我国，企业一年需要缴纳的税款很多，比如25%的企业所得税，20%的分红税，还有个人所得税、附加税、增值税等等，这些税种，大大小小的加起来，企业每年缴纳的税就很高了。
也正因为企业的税率高，负担重，所以老板为了赚更多的钱，会想方设法逃税、漏税，不管方法是否合理，只要达到了少交税的目的，他们都愿意去做，殊不知，这些无知的逃税行为，会导致企业被稽查，最后受到的处罚可不只是补交税款这么轻松，还会有滞纳金和罚款等，严重的还会面临刑事责任。
众所周知，我国企业所得税税率为25%，在国际上是比较高的水平，还有其他大大小小的税种。比如，某家小额企业一年内实现利润100万元，那么其应缴纳的企业所得税为25万元，其余75万元在分红时需要缴纳15万元的个人所得税。因此，对于企业的股东来说，从利润到终的利润分成，一共缴纳了40万元的税款，只剩下60万元是最后到手里的钱，如果股东不止一个的话，那分到手里的钱就更少了。
因此，可以选择在有税收优惠的地区做税务筹划，帮助企业节税，达到大幅降低企业所得税的目的。在这里，为解决“高利润、重税”的问题，我们推荐以下2种解决方案：
1 .有限公司返税政策（先征后返）
财政返还是政府采取先征后返（退）、即征即退等办法向企业返还税款，属于以税收优惠形式给予的一种政府补助。
这是比较常见的一种大企业节税的方式，通过在有税收优惠的地区设立新公司或者子公司或者迁移公司等，不用实体入驻，只需在当地注册公司，在当地缴纳税款，就可以享受当地政府的财政扶持。增值税地方留存50%，奖励比例为地方留存部分的30%~70%，所得税地方留存40%，奖励比例为地方留存部分的30%~70%。具体比例以缴纳的税金来计算，纳税越多，返税越高，当月缴纳，次月返还，纳税大户，一事一议。
2 .个人独资企业的核定征收
在税收洼地注册个人独资企业，享受核定征收政策，可以解决企业缺成本票、分红税高等问题。通常来说，核定征收政策：个人经营所得税核定行业利润率为10％，然后适用五阶段累进制计算的税费税率为0.5％-2.1％，增值税小规模1％、附加税减半征收0.06％，综合税负3.16%以内。完税后资金自由支配，还可开专票。真是现在很多小企业比较常用的方法，可以帮助他们最大程度的节税。
对于高利润、缺乏成本和进项的行业、高收入的自由职业者或公司股东或高薪员工来说，个人独资企业也是降税的最佳选择。 其次，对于规模较大的企业，有限公司与个人独资企业结合使用更具优势。
需要提醒的是：地区不同，税收的优惠差异也不同。比如有些地区，为了使本地可以在某一行业，形成产业规模效应，可能会对该行业制定优惠，而其他地区可能就没有这种优惠。所以，企业在做税务筹划的时候，一定要结合自己的实际情况，合理地进行选择。
