南宁康乾财税
文章阅读关键词：一人有限公司和个人独资企业税收、个人独资企业和一人有限公司税收区别
李老师讲财税
纳税是每一个公民应尽的义务。纳税，就是每一个公民把自己财产的一部分，按照一定 的比例缴给税务机关，然后政府就依靠这些钱用于军事、外交、经济建设、发放政府官员的 工资等。个体工商户、个人独资企业、一人有限公司是个人创业者可以选择的三种不同法律形式，那么，这三者在产生了业务往来，有一定的经营之后，还是会纳税的，那这三者的纳税区别是什么，你了解吗？
一、个体工商户
1、定义
根据《中华人民共和国民法通则》规定，公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。个体工商户对债务负无限责任，不具备法人资格。
2、相关涉税规定
个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只需缴纳个人所得税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定，经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；第六条规定，经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第十二条规定，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
二、个人独资企业
1、定义
个人独资企业，是指依照该法在中国境内设立，由一个自然人投资，资产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格。
2、相关涉税规定
根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发〔2000〕16号）规定，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。
三、一人有限公司
1、定义
一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。公司的全部股份或出资全部归属于一个股东，具有完全法人资格。一人有限公司的股东仅以其出资额为限对公司债务承担有限责任。一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。
2、相关涉税规定
一人有限公司应缴纳企业所得税，企业所得税的税率为25％。企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。
此外当公司进行利润分红，如果投资方为自然人，股东取得股息、红利时，根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，股东还应就股息红利缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。如果投资方为法人，分得的股息、红利，属于符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益的，可以作为免税收入处理。
四、个体户、个人独资企业、一人有限公司的区别？
1，法律地位不同
个体工商户、个人独资企业不具有法人资格。
一人有限责任公司，是具有完全法人资格的经济实体。
2，出资人不同
个体工商户：既可以由一个自然人出资设立，也可以由家庭共同出资设立。
个人独资企业：出资人只能是一个自然人；
一人有限公司：是由一名自然人股东或一名法人股东投资设立。
3，承担责任的财产范围不同
个体工商户对所负债务承担的是无限清偿责任；
个人独资企业的出资人在一般情况下仅以其个人财产对企业债务承担无限责任，只是在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任；
一人有限责任公司的股东仅以其出资额为限对公司债务承担有限责任。
4，适用法律不同
个人独资企业依照《个人独资企业法》设立。
个体工商户依照《中华人民共和国民法典》的规定设立。
而一人有限公司则依据《公司法》设立，并受其调整。
5，税收管理不同
税局对个体工商户和个人独资企业的税收管理相对宽松，而对于一人有限责任公司，要求则严格得多。然后个体工商户或个人独资企业只需缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税；而一人有限责任公司必须缴纳企业所得税，对股东进行利润分配时还要缴纳个人所得税。从这个角度讲，个体工商户和个人独资企业比“一人公司”更有利。
纳税是每个公民应尽的义务，企业会纳税，个人也会纳税，如果你想要少纳税一点，也不是不可以，不过要在国家法律规定的范围内进行，如果你觉得你承担不了高额的税负，可以找相关的税务筹划人员帮你解决。现在最受欢迎的就是在税收洼地注册个人独资企业或者个体工商户，可以帮助企业解决很多问题，比如分红个税高、所得税高、增值税高、缺成本票等各种问题，如果你正好有这些问题，可以联系我。
