南宁康乾财税
税收风险管理思路和方法
会计准则，是会计人员从事会计工作必须遵循的基本原则，是会计核算工作的规范。近年来，中国财政部修订了多项会计准则，自2021年起，所有企业都必须采用新会计准则。
新会计准则的调整要求企业对准则予以重新审视，充分把握趋势和变化，对企业财务报告信息质量的提高和企业经营决策有着重大的意义。
课程背景
“滚滚长江东逝水，浪花淘尽英雄”。会计作为经济的语言，在这大浪淘沙的滚滚浪潮中，越发达的经济，需要越发达的会计准则来呈现。大数据下的新会计，必须与时俱进，知识赋能，尽人之力，尽人之智，方得始终。
课程收益
通过本课程的学习和专家面对面交流，能使你：
1、为我所用。了解财报之妙，掌握准则之道，知晓行业的兴废，预测业绩的高低；
2、我思我在。把脉财税差异，把账做的风平浪静，经得起千审百检，永不内卷；
3、鱼渔双授。不但收获知识，更重要的是如何思维，用方法，提高认知。
课程亮点
★ 以企业所联系的会计准则作为切入点，深入讲解财税差异、税务筹划、财务管理、内控制度、财务分析、报表流程。
★结合经典案例，给学员掌握准则新理念、新思维。
★筛选上市公司财报，形象演绎准则执行过程中的重点、难点、堵点、亮点。
★以表为纲，数据分析会计与税收差异的申报表落脚。
★以实操落地，有案可循为底蕴，把准则形象性、个性化、通俗化。
【培训对象】
企业高管、部门经理、中层管理者、财务人员、预算相关人员。
课程大纲
第一部分 何以解忧：新政梳理与案例分享
1、聚焦当下：增值税及附加的整合申报
2、面向未来：几个主要的财税网站
3、不破不立：内控与财税
4、知己知彼：联系上市公司各行业关键审计事项
5、突出问题：财政部对企业执行新准则年报工作的问题明确
第二部分 报表新旧衔接与财税差异
1、新旧衔接：账务与列报的简化处理
2、汇算清缴：如何安放新收入准则的财税差异
3、汇算清缴：如何填报新租赁准则的财税差异
4、汇算清缴：如何调整新金融准则的财税差异
5、庖丁解表：剖析贵州茅台财报
第三部分 演技频出的几个具体准则
1、 存货那些奇葩事：皇台酒挥发、扇贝私奔、洗衣粉长脚、企鹅救市
2、剖析资产减值的精髓：让我一次“亏”个够
3、职工薪酬：集团公司人员互派、劳务派遣
4、政府补助：会计与税务的协调
……
第四部分 新增会计科目应用及转换举例
一、合同负债与预收账款、递延收益、金融负债
二、合同资产、应收账款、存货
三、合同履约成本、合同取得成本、运输成本、应收退货成本
第五部分 新收入准则实施难点聚焦
一、识别合同
1、案例解析新收入准则应用指南合同识别与税法差异
2、案例识别“售后代管”会计处理与财税差异
3、IPO案例：关于先发货后签订合同的收入确认
4、如何识别客户：大信会计师事务所新收入准则案例
二、识别履约义务
1、案例解读何为“重大整合”
2、案例解读何为“重大修改或定制”
3、案例解读何为“高度关联”
4、国家税务总局公告2018年第42号第六条与新准则的协调
……
三、确定交易价格
1、预收OR积分的财税处理
2、应付客户对价的准则理解
3、案例演绎现金折扣的新旧之别与财税差异
4、返利的财税处理
四、时点OR时段确认收入
1、时段内履行的履约义务的确认条件
2、房地产行业收入时点的确认
3、新旧之别：看中船防务财报
……
五、其他特殊交易的财税处理
1、买一赠一的财税处理
2、佣金的财税处理
3、附销售退回条款的财税处理
4、主要责任人与代理人
第六部分 租赁准则变化与财税协调
一、新租赁准则概览
1、准则修订之背景
2、 准则修订之影响
二、识别租赁
1、案例识别资产
2、案例演绎客户控制已识别资产使用权
3、案例演绎租赁豁免
三、承租人的会计处理
1、了解使用权资产、使用权资产累计折旧、使用权资产减值准备、租赁负债
2、案例解析承租人的会计处理、财税差异、新旧之别
3、潍柴动力之增量利率
4、“使用权资产”和“租赁负债”新旧衔接会计处理
四、出租人的会计处理
1、了解融资租赁资产、应收融资租赁款、应收融资租赁款减值准备、租赁收入
2、租赁付款额与租赁收款额的协调
3、案例解析出租人的会计处理、财税差异、新旧之别
五、新租赁准则报表列报与披露
第七部分 新金融工具类准则讲解及实操运用
1、我看金融多妖娆：金融工具分类与新旧衔接
2、财政部：结构性存款计入交易性金融资产
3、 “其他权益工具投资”产生的其他综合收益不能转入损益？
4、企业购买的结构性理财产品如何分类核算？
5、案例解析其他债券投资的会计处理及纳税调整
……
第八部分 答疑，课上课下，无时无刻
>> 课程大纲供参考，可以根据企业实际情况定制化培训内容；
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