保险行业如何税务筹划_

请注意以下几个方面：保险税务筹划、保险经纪公司税务筹划

随着《纽约时报》的发展，人们的保险意识也在逐渐提高。当然，作为一家保险公司，它发展得越来越好。但由于保险业是以合同形式集中的资金，以补偿被保险人的经济利益业务，其次是各种税收问题。

一、保险行业现状

随着利润的急剧增长，公司员工工资的增加导致个人所得税的增加。对公司来说，最大的问题是税务链。特别是在保险经纪公司的中间环节。

保险经纪公司处于传统行业传统营销链的中间位置，由于自由职业保险经纪人销售佣金较高，因此面临需要为保险公司开具增值税专用发票销售而不能获得增值税专用发票-增值税扣除链断裂，同时需要为保险经纪人扣除高个人所得税。

由于传统营销渠道中保险经纪公司成本高，保险公司的展览成本也较高。

二、保险业风险点

1、由于扣除链和税务问题，绝大多数保险经纪公司使用私人账户处理佣金，不能确认真实交易规模，不能恢复经纪公司的交易，存在合规风险。

2、经纪公司的经纪人不是其劳动合同的员工，经纪公司没有义务为其购买社会保障，因此存在这些经纪人的社会保障问题，经纪公司也存在无形的风险。

三、保险业财税问题

1、税务链问题：保险经纪公司在上游保险公司和下游保险经纪人之间的作用，上游保险公司提供保险展览成本到经纪公司需要经纪公司发票，下游保险经纪人获得销售佣金不能向经纪公司发票（必须到国家税务代理，人员太多，分散，事实上，保险经纪公司不能获得发票）。

2、保险经纪人个人所得税问题：保险经纪公司在向保险经纪人支付佣金时，有义务代扣代缴个人所得税；如果保险经纪公司要求经纪人按劳务所得报税，税率为20%-40%，税负过重，增加了经纪人离开经纪公司的可能性。如果经纪公司自己承担，成本太高。

3、经纪公司交易记录恢复问题：由于扣除链和税务问题，绝大多数保险经纪公司以私人账户的形式处理佣金，不能确认真实交易规模，不能恢复经纪公司的交易，存在合规风险。

4、经纪公司的经纪人不是其劳动合同的员工，经纪公司没有义务为其购买社会保障，因此存在这些经纪人的社会保障问题，经纪公司也存在无形的风险

四、保险行业解决方案

(一)增值税进项不足，增值税抵扣发票不足；

(2)发票缺失，公司无法取得入账凭证；

(3)优化个人所得税，减轻社会保障支出负担；

（4）个人收入结构单一 ，个税负担重;

(五)临时用工、灵活用工规模大、法律风险高、转移劳动用工法律风险；

(6)企业规模大，残保金支出高，残保金支出减少。

那么，保险业如何规划税收呢？由于存在问题，必须有相应的解决方案，坚持合理合法的理念，是最好的税收规划方法。之后，为了直观地理解，小边将介绍一个避税案例。

许多公司需要解决员工个人所得税高的问题。比如保险公司A如果保险代理人按工资和薪金发放高额佣金，将缴纳45%的个人所得税！

在过去A公司委托人力资源公司支付工资。人力资源公司收取部分服务费后，仍按工资发放保险代理佣金，未解决高税负问题。

今日，我们依据A公司分析了如何制定保险公司的税收筹划方案，具有招商引资税收优惠地新组织形式。

1、有限责任公司

在某个地方设立信息服务关联子公司A公司提供信息服务，将保险代理人的工资集中在信息服务公司，开具6%的增值税发票。同时，信息服务公司缴纳企业所得税25%，个人所得税边际税率45%。

享受公园地方流成部分增值税、企业所得税和个人所得税的70%-80%奖励支持，重大项目可一事一议。

方案优势:属于正规操作，避免税务核查。

缺点：有限责任公司需缴纳企业所得税和个人所得税，双重征税，只能享受一般地方流成的奖励支持。

2、个体工商户

在某个地方设立保险代理人信息服务工作室A公司提供信息服务，同时将员工收入分为两部分，一部分按月劳动合同约定的基本工资支付5000元。其余部分以服务费的形式与员工设立的个人独资企业签订服务合同，并开具3%的增值税发票。个人所得税通过批准征收减少至2-3%。

方案优势：个人独资企业只需缴纳个人所得税，无需缴纳企业所得税，经定征收后税负大大降低。

方案缺点：目前，许多地方已经收紧和批准了征收政策，可供选择的公园并不多，如浙江宁波、上海等地方。同时，公司的规模不能设计得太大，小于500万，几乎不享受其他当地的奖励和支持。

3、有限合伙企业

在某地设立保险代理人有限合伙企业A公司提供管理服务，开具6%的增值税发票。有限合伙企业可在天津缴纳20%的个人所得税，在天津留下70%的个人所得税-80%奖励支持。

方案优势：在某一地方设立有限合伙企业，可缴纳20%的个人所得税，并增加奖励返还。

缺点：需要与当地政府建立良好的公共关系。

以上三种方式，企业可以根据自己的税收需求进行选择，更先进的实践是整合三种方式，促进效益最大化，为了满足保险企业的需求，杰税帮助建立保险企业同行沟通税集团，我们真诚邀请高级保险专家、财务顾问专家，我们有专业税务大师可以针对贵公司提供具体有效的税收计划，如果企业有相关税收规划需求，欢迎私人信息咨询，我们将为您提供更专业、更详细的计划。

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