南宁康乾财税
本文知识点总结及重点:2020年所得税汇算清缴申报表A2020年企业所得税汇算清缴申报表
众智财税智库
随着新冠肺炎疫情的控制，
全国各地企业逐步复工复产。
但广大财务人员一复工，
就遭受“迎头一击”！
是的，一年一度的最终结算已经开始，
财务人员的噩梦季又来了~
也许有人认为，
年年做汇算清缴，熟能生巧，
应该so easy吧!
no no no !
被最终结算折磨的欲生欲死金融伙伴
用血泪经验告诉你，
没那么简单！
毕竟，谁知道最终结算有多苦！
企业所得税的最终结算也被视为财务人员的期末考试，这是对财务人员专业能力的最大考验。做好了，应该！做得不好？等税务局来找你喝茶！
所得税结算不仅时间紧，任务重，表格多，数据多。关键是表间勾稽关系复杂，填写规则复杂。
更重要的是，每年都会出台一些税务规范性文件，直接影响最终结算工作的规则、纳税申报表和填写说明……
20192012年12月9日，国家税务总局发布了《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》国家税务总局公告2019年第41号)，意味着2019年企业所得税最终结算将按新报表填写！
对于业务不熟练的财务人员来说，新政策的出台让今年的最终结算工作更加困难！
但是，再难，还是要做好该做的工作，最终结算的办理时间也在倒计时！
如何快速高效地开展汇算清缴工作？
如何快速掌握新报表的变化？
如何防范新的涉税风险？
金融伙伴们，您们需要一门系统的汇算清缴实践课程，解决新的汇算清缴政策带来的新问题！
不，众智财商学院最新系列课程已经安排好了~
课程主题
《2020年 企业所得税汇算清缴系统特训班》
专业不够，老师手把手教，
政策不熟悉，老师分析详细讲解！
解决这些常见的汇款问题：
申报表的内容发生了变化，
哪里可以找到每个表格的填写数据？
新的申报表有什么变化？填写的风险在哪里？
新修订的报表填写口径有哪些重大变化？
如何在申报表中体现新颁布的企业所得税政策？
如何对应企业财务报表与申报表的关系？
……
主讲老师
增值服务
1、200多页超丰富PDF课件分享
2、报名后，提交400多页汇算清缴申报表
3、课程微信群，后续答疑交流和资料共享
4、赠送90分钟个人所得税结算操作实践策略
报名方式
添加助教微信添加助教微信zzcszk获取听力地址。
课程大纲
第一课 前言及企业所得税新政介绍
1、前言
2、解读小微企业普惠优惠政策
3、修订年度企业所得税申报表
4、抗击新冠肺炎疫情的税收支持政策(1)
5、抗击新冠肺炎疫情的税收支持政策(2)
6、抗击新冠肺炎疫情的税收支持政策(3)
第二课：企业所得税前扣除凭证管理
1、税前扣除凭证管理的基本原则
2、税前扣除凭证取得时间要求
3、税前扣除凭证分类
4、扣除凭证是否需要判断发票的情况
5、分摊业务的扣除凭证要求
6、上一年度扣除的所得税处理
7、不合规凭证的处理
第三课 基本信息表和申报表
1、A000000 企业基本信息表基本经营情况(必填项目)
2、A000000 企业基本信息表涉及的税务事项及主要股东及股息
3、A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类别)填写分析和风险注意事项
第四课 一般企业收入、成本支出、期间费用清单分析及风险注意事项
1、A101010 一般企业收入清单填写分析及风险注意事项
2、A102010 一般企业成本支出清单填写分析
3、A104000 企业期间费用清单的填写和分析
第5课 A105000 纳税调整项目明细表填列分析及风险注意事项（1）
1、视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整（A105010）
2、视同销售收入填报
3、收入纳税调整未按权责发生制确认( A105020 ）
4、投资收入纳税调整( A105030 ）
5、金融资金专项用途税收调整( A105040 ）
6、股权法会计长期股权投资； 交易性金融资产初始投资； 公允价值变化净损益
7、不征税收入；销售折扣、折扣和退货；
第6课 A105000 纳税调整项目清单填写分析及风险注意事项(2)
1、政策规定和基本原则
2、视为销售成本；调整员工工资税A105050——工资薪金支出
3、股权激励、福利补贴支出、退休人员补贴、补贴
4、职工福利费用、职工教育费用、工会费用
5、社会保障支付、住房公积金、补充养老保险和补充医疗保险
6、业务招待费
7、跨年度纳税调整广告费和业务宣传费A105060； 捐赠支出纳税调整 A105070
8、利息支出；罚款、罚款和被没收财产的损失；税收滞纳金和额外利息 ；赞助费；佣金和手续费
第7课 A105000 纳税调整项目清单填写分析及风险注意事项(3)
1、无税收入用于支出形成的费用；跨期扣除项目；与收入无关的费用；
境外所得分摊的共同支出
2、党组织工作经费；其他上一年度扣除的所得税处理；当期限额扣除项目一览表；不允许扣除的项目
3、资产调整项目案例分析（A105080 ）
4、固定资产的税务处理
5、生产性生物资产
6、无形资产
第8课 A105000 纳税调整项目清单填写分析及风险注意事项(4)
1、油气资产税收处理
2、税前扣除和税前调整 ( )A105090 ）
3、特殊事项纳税调整-企业重组纳税调整 ( )A105100 ）
4、政策性搬迁纳税调整 ( )A105110 )；特殊行业准备金纳税调整 ( )A105120 ）
5、房地产开发企业具体业务( A105010)
第九课 企业亏损税前补偿和税收优惠
1、A106000 填写企业所得税补偿损失清单
2、A107010 免税、减收、加扣优惠清单填写分析及风险注意事项
第10课 税收优惠填报及风险注意事项
1、A107020 所得减免优惠明细表
2、农业、林业、渔业项目
3、国家重点扶持的公共基础设施项目；合格的环境保护、节能节水项目
4、合格的技术转让项目；实施清洁发展机制项目；节能管理项目；集成电路生产项目
5、A107030 抵扣应纳税所得额明细表；A107040 减免所得税优惠明细表
6、A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》；A107042软件、集成电路企业优惠及明细表；A107050《税额抵免优惠明细表》
第11课 填写海外所得及总分机构申报表
1、境外所得税A108000 、A108010 、A108020 、A108030
2、总分公司分摊企业所得税填报A109000、A109010
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