个人独资企业要交企业所得税吗（个人独资企业的要求）

通过这篇文章，您可以了解到这些问题：个人独资企业的要求、个人独资企业要交企业所得税吗

个人独资企业到底能为企业和个人减少多少钱？

现在大部分咨询设计行业多以自由人（部分也是挂名内部合伙人形式）的角色出现，部分单位之间的合作只是兼职的方式合作。

目前我国的税制设计，因为历史以及其他等原因，没有太多考虑自由职业者的利益。设计和咨询行业的收入人群，或者设计与咨询企业，都可以在税收园区配套个人独资企业，以减轻企业和个人所得税问题。

举个例子：

上海某设计事务所洛先生每月平均工资收入5万元，年薪60万（不考虑社保和公积金）。如果按正常的法律法规，那么他的个税是：

每月应缴纳个人所得税=（50000-5000）*30%-4410=9090元，

全年应交个人所得税=9090*12=109080元

洛先生实际拿到的手的实际收入=600000-109080=490920元

这样的话，洛老师实际每年都要缴纳11万左右的个税，那么有什么办法可以解决呢？

这就是今天要讲的个人独资企业，注册个人独资企业的朋友只要是冲着核定征收政策去的，全国各地现在有很多地方在实行总部经济招商的模式，为了吸引外省企业在当地入驻（不需要实体入驻），给在当地成立的个人独资企业实行核定征收，按照业务量的10%直接核定。

若是洛先生在总部税收园区成立一个设计工作室，把原来与公司的雇佣关系转变为合作关系，

用工作室和原公司签订合同，那么需要缴纳税金：

增值税：600000/1.03*3%=17475.73元

附加税：17475.73*6%=1048.54元

个人生产经营所得税:600000/1.03*10%*10%-1500=4325.24元

加上个人独资企业税收奖励返还政策，奖励给企业增值税的10%，17475.73*10%=1747.57元。

那么洛先生最后到手的实际收入是600000-17475.73-1048.54-4325.24+1747.57=587889806元，且洛先生的工作室还可以给原公司提供3%的增值税专用票据。

自合理合法的基础上，利用税收政策减少税收压力，提高个人生活品质，为啥不去享受呢？

而且个人独资企业不仅仅适合像洛先生这样的高收入的群体，同样也适用于高利润的企业配套。收入和利润越高，节税的金额就越大，但是个人独资企业也有限制，一家个人独资企业一年能解决的业务量在500万以内，对于一般的公司来说完全够用了，利润很大的企业可以选择成立多个，分包不同的业务范围来解决。

举个例子一家软件开发公司，有500万的进项缺口需要解决，在山东、河南、上海等其中一个园区选择注册一个软件研发工作室的个人独资企业，为公司提供服务类型的进项，500万在园区工作室上按照核定征收纳税，需要缴纳的税金：

增值税：500/1.03*3%=14.56万

附加税：14.56*6%=0.87万

个人经营所得税：500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计：10.51+0.87+14.56=25.94万

在缴纳25.94的税金后就可以提入工作室的法人私人账户，同时还可以为软件开发公司开具3%的增值税的专用票据。

所以不管是从创业者或者高收入人群降低税负压力，还是从大企业的节税角度来看，个人独资企业都有很大节税优势。

2020年国家对于小规模纳税人的增值税减按1%征收政策也要合理利用起来，年底有利润空缺需要解决的可以开始着手准备了，兵马未动，节税先行！有需要的解决税收问题的朋友可以交流一下。公众号《核定征收政策》。