本文核心要素如下:增值税算入企业所得税利润总额吗、对增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些?
原标题:从所得税和增值税入手筹划,企业实际利润可以增加多少?
文章摘要:企业所得税:25%(一般企业)可以在园区成立个独、个体或者自然人代开,将原本企业利润高成本少或者一些无票支出业务转移,通过分包形式将这些业务让个独、个体来做,或者让自然人通过代开来承担相应税费;;加上目前小规模增值税免税政策,一家个独最多支付6万的税费即可解决500万的成本问题,最低仅需3万;
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从所得税和增值税入手筹划,企业实际利润可以增加多少?
影响公司实际利润最多的税种是哪些?毫无疑问是企业所得税(25%)、增值税(6%-13%)、个人所得税(20%,特指股东分红个税)这几种。一般来讲,企业如果在缺少成本和进项的时候,这些税种产生的税费需要占据实际利润的40%左右。
这税负是相当的高了,针对这几种税带来的压力,分别可以用哪些方式可以降低呢?
企业所得税:25%(一般企业)
可以在园区成立个独、个体或者自然人代开,将原本企业利润高成本少或者一些无票支出业务转移,通过分包形式将这些业务让个独、个体来做,或者让自然人通过代开来承担相应税费。
目前,个独或者个体核定的个税最低0.6%,最高1.2%,根据不同行业来确定。加上目前小规模增值税免税政策,一家个独最多支付6万的税费即可解决500万的成本问题,最低仅需3万。
股东分红个税:20%
操作方式和解决企业所得税差不多,这两种税主要目的就是解决成本问题。
增值税:一般纳税人(6%-13%)
增值税除了小规模有相应政策以外,一般纳税人只能通过足够进项抵扣降低,如果进项不足,就得按照实际应税率缴纳。
在园区内成立一家相同行业的一般纳税人有限公司,将进项不足业务分包,或者直接让这家新公司对外做业务。产生利润,正常申报纳税即可享受相关政策。
注册在园区内的一般纳税人有限公司,实缴企业所得税地方留存40%,实缴增值税地方留存50%,可以奖励这当中的30%-80%到企业。当月缴纳,正常次月奖励,一般不会超过一个季度。
不同情况,不同政策,详情可以关注咨询——《伊河谈税筹》