小规模纳税人开出发票怎么做账务处理

小规模纳税人开出发票怎么做账务处理

借：银行存款或应收账款等，

贷：主营业务收入或其他业务收入等，

应交税费-应交增值税。（2022年4月1日到2022年12月31日期间小规模征收率3%开普票可以暂按免税。）

如果不符合上面免税，开的专票或季度收入超45万或月度征收收入大于月15万的专普票收入，

借：银行存款或应收账款等，

贷：主营业务收入或其他业务收入等，

应交税费-应交增值税。

如果不符合上面免税，开的普票且季度收入不超45万或月度征收收入小于15万的专普票收入，

借：银行存款或应收账款等，

贷：主营业务收入或其他业务收入等，

应交税费-应交增值税。

借：应交税费-应交增值税，

贷：营业外收入。

扩展问题一：小规模纳税人跨月开的负数发票怎么做账务处理

那数据是红字还是负数呢

分数：经济法90实务80通关心得：首先要感谢学堂的老师们，谢谢您们的辛苦付出，谢谢您们这么有耐心的教学，让我感觉听课是一种享受。下面我简单说一下自己的学习心得，希望能对将来备考初级的小伙伴有所帮助。一.对于0基础小白，基础精讲课一定要全程听完，做好笔记。确保当时能听懂即可，课后随堂练习跟着做。不用去纠结课后练习的正确率。二.第二遍是听讲义的课，讲义上的内容是知识点的浓缩和精华，听完后要自己去总结归类，理清思路。三.后期做老师们出的押题试卷，每个老师出的押题试卷都做一遍，做完听讲解。在做10套模拟试卷就可以了。四.对于不清楚的知识点，容易混淆的知识点，后期可以加速1.5倍数听直播回放，多听几遍。最后临近考试静不下心的时候可以听语音总结，巩固知识点。

小规模纳税人代开专用发票，当场缴纳了增值税和附加税，怎么做账账\u003Cbr\u002F\u003E是这样做吗？\u003Cbr\u002F\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cbr\u002F\u003E增值税：\u003Cbr\u002F\u003E借：应收账款–公司\u003Cbr\u002F\u003E贷：主营业务收入\u003Cbr\u002F\u003E应交税费–应交增值税\u003Cbr\u002F\u003E缴纳时：\u003Cbr\u002F\u003E借：应交税费–应交增值税\u003Cbr\u002F\u003E贷：银行存款\u003Cbr\u002F\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cbr\u002F\u003E附加税\u003Cbr\u002F\u003E附加税计提和缴纳会计分录：\u003Cbr\u002F\u003E计提时：\u003Cbr\u002F\u003E借：税金及附加，\u003Cbr\u002F\u003E贷：应交税费—城建税，\u003Cbr\u002F\u003E贷：应交税费—教育附加，\u003Cbr\u002F\u003E贷：应交税费—地方教育附加。\u003Cbr\u002F\u003E缴纳时：\u003Cbr\u002F\u003E借：应交税费—城建税，\u003Cbr\u002F\u003E借：应交税费—教育附加，\u003Cbr\u002F\u003E借：应交税费—地方教育附加，\u003Cbr\u002F\u003E贷：银行存款。

22年备考注会会计，感觉考了个寂寞，应该是没戏了，接下来努力跟着老师的节奏备考23年注会，一定要听老师话，默写公式

脆皮熊注会资料\u003Cbr\u002F\u003E2023年，正在更新中！！！

有和我一样备战中级延期考试的嘛

借：应收账款\u002F银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

应交税费-应交增值税，可以抵扣吗？

我不太理解，小规模企业，收到普通发票没有走应交增值税，但是开出发票却要走应交增值税，那怎么抵税呢？还是卖了多少东西，就要交多少税？

请问这里的应交增值税后面是否要写销项税呢？

月底结转减免增值税，这里的这个减免增值税，是开的普通发票的增值税，还是专用发票的增值税？

这个是价税分离计提增值税的部分呀小规模是没有进项税抵扣的只能计提增值税\u003Cbr\u002F\u003E不用写销项税额这个三级科目这个是一般纳税人适用的\u003Cbr\u002F\u003E能够减免的月收入不足10万元\u003Cbr\u002F\u003E借：应交税费-应交增值税贷：其他收益

好的，谢谢老师了

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢