文章内容核心观点提取：企业盈利缴纳什么税、公司亏损增值税是怎么缴纳的

文章摘要：因此不能简单的说，不盈利就不用缴纳企业所得税，只不过绝大多数情况下，亏损企业不用申报缴纳企业所得税，不排除个别企业通过税会差异调整后，应纳税所得额大于零，需要申报缴纳企业所得税；一起列举几个在不盈利情况下还需要交税的例子：一、公司不盈利，但经税法调整后，亏损变盈利，需要缴纳企业所得税会计是真实、客观、全面、及时反映公司的经营情况，税法的主要目的是征税；

您的问题涉及三个关键词：不盈利、零申报、不交税

从专业的角度来分析，您这个问题，三个词有点错配。

首先，不盈利

盈利是指收支相减之后尚有盈余，这个盈余在会计上称利润。

一个公司经营有利润，会涉及所得税。

如果是法人公司，如一人有限公司，要缴企业所得税；如果是非法人公司，如个人独资企业和合伙企业，要缴个人所得税。

公司有无利润，与公司缴不缴企业所得税并没有必然的因果关系。

因为企业所得税的计税依据不是企业的会计利润，而是应纳税所得额。应纳税所得额是在企业会计利润的基础上进行诸多税会差异纳税调整后的结果。

所以，不盈利并不代表不交税。

其次，零申报

所谓零申报，是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

换成大白话就是，没有收应该缴税的钱，所以以“零”报税。

零申报一般只存在于未开展经营的企业，或是准备注销正在清算的企业。正常经营的企业不太可能长期连续零申报，这样容易招来“狼”，您懂的。

再次，不交税

我相信您的意思是在问交不增值税

根据现行增值税法条，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

请注意：这儿是暂免征收，和您所说的零申报不交税并不能完全划等号。

因为按照相关规定，企业在享受国家税收优惠政策时，应该向税务机关进行如实申报，在申报表中相应栏次如实填写享受的免税数额。

我的回答，希望对您有所帮助！

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作为一家公司，你要明白，要缴纳的税费很多，中国目前的税有18种。不只是包括与企业盈利状况关系最密切的企业所得税，还包括增值税、消费税等，与企业是否盈利关系没有那么密切的其他税费。

同时，企业即使在会计核算上不盈利，也有可能需要缴纳企业所得税，这是因为税会差异的客观存在。

而在税务上做零申报，一般意味着没有发生任何收入，只要发生了收入的时候就不能零申报。企业不盈利不等于零申报。

在什么情况下意味着企业不盈利？

企业是否盈利，应该从会计上来进行理解。通俗的说，不盈利就是企业经过一段时间的生产经营之后，收入小于等于成本费用，也就是亏损或者零利润。

那么企业的利润是如何计算出来的呢？根据一个最基本的利润计算公式：

利润=收入-成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失±公允价值变动损益±投资收益±资产处置损益+其他收益

当利润≤0时，意味着企业不盈利。

在企业应当缴纳的各种税费当中，企业所得税是以会计利润为基础来进行计算的；房产税，印花税，消费税等直接计入税金及附加或者管理费用，本身就是作为核算会计利润时的成本费用。

所以从会计利润的计算公式也可以推算出，就算企业不盈利，也很有可能需要交税。

再来从各个税种单独进行谈谈。

不盈利，有可能也需要交纳企业所得税。

企业所得税是与企业盈利状况密切相关的税种。在一般情况下，企业亏损了，很有可能是不需要交纳企业所得税的，但是也有例外情况。

如果存在重大的纳税调整事项，可能存在这种情况：会计利润是负的，但是税收口径上的利润是正的，也就是应纳税所得额大于0。

举例：

某化工企业，全年会计利润为-20万，其中一笔营业外支出为环保罚款50万元。

根据企业所得税法有关政策的规定，行政处罚不允许税前扣除，应当对该笔营业外支出进行纳税调增，调整后企业当年应纳税所得额为30万元。假如符合小型微利企业的其他条件，当年应纳企业所得税为30万×5%=1.5万元。

企业不盈利，也需要交纳增值税，消费税，附加税费，印花税等其他各种税费。

企业是否盈利，一般要在一个生产经营期结束以后才能得出结论。而计算这个结果的前提条件就是把各种税费作为成本费用进行计算。所以说企业不盈利，完全有可能交税。

除了企业所得税之外，企业应当交纳的税费还有很多，而这些税费一般都与企业的生产经营活动是密切相关的，不管企业是否盈利，都需要缴纳。

一、增值税。采用一般计税方法的纳税人，只要当期销项税额大于当期进项税额，就需要缴纳增值税，并不会考虑是否盈利的状况；采用简易计税办法的纳税人，是否缴纳增值税更加与是否盈利一点关系都没有。

二、消费税。消费税是针对特殊生产经营行为的纳税人征收的一种税。例如生产卷烟、白酒的纳税人就需要缴纳消费税。

只要发生消费者应税行为，就要交纳消费税，根本不考虑是否盈利。

三、印花税。印花税是针对发生书立合同行为的纳税人征收的，只要发生了印花税的应税行为，就要交纳印花税。所以印花税交不交与企业是否盈利也没有关系。

还有其他税种，例如房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，资源税是否缴纳，都与企业是否盈利没有直接关系。

总结

一家企业只要发生了生产经营行为，他所交纳的税种就不只有企业所得税一种，还包括其他很多的税种。

而企业是否交税与有没有盈利并没有直接的关系，即使是亏损了，很多税种也是逃不掉的。

一句话，企业亏损了，有些税是不用交的，有些税该交还得交。

但是如果说企业没有发生任何收入，基本上是不用交税的，也可以零申报。

公司不盈利，并不意味着公司不需要交税。一起列举几个在不盈利情况下还需要交税的例子：

一、公司不盈利，但经税法调整后，亏损变盈利，需要缴纳企业所得税

会计是真实、客观、全面、及时反映公司的经营情况，税法的主要目的是征税。在利润计算方面，会计和税法在收入、成本、费用等方面的确认存在很多差异。会计上的利润经过税法调整后，公司虽然亏损，但却需要缴纳企业所得税。

举个简单例子：比如某企业会计利润为0，但其销售成本中有一笔采购10万元的商品没有发票，销售后会计上将这笔采购的已记入成本，但由于没有发票，税法不认可这个成本，不认可，就要调整出来，调整出来后，会计利润由0成为10万，此时需要缴纳企业所得税。

当然，如果按照税法的口径调整后，企业仍然亏损，即企业所得税的应纳税所得额仍然不高于0，那么此时不需要交企业所得税。

二、公司不盈利，但需要缴纳增值税

增值税是流转税，价外税，链条抵扣，在流通环节交税。沿用上述例子！

（一）如果公司是一般纳税人

上述例子，如果没有取得发票或者没有取得增值税专用发票，因为没有进项税抵扣，公司即使平价、甚至亏本销售掉10万元的商品，都会缴纳增值税。

如果采购时取得增值税专用发票，只要售价高于进价，也会产生增值税的缴纳。

（二）如果公司是小规模纳税人

如果季度的销售额高于30万，就会根据征收率缴纳增值税。

上述如果缴纳增值税了，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金等都要缴纳。当然，如果有消费税产生，也会涉及上述4个小税种/费的缴纳。

三、公司不盈利，需要交的其他税

1、消费税，存在应税消费品，其缴纳与公司是否盈利没关系；

2、印花税，购销合同、注册资本印花税等，其缴纳与公司是否盈利没有关系；

3、代扣代缴个税，其缴纳与公司是否盈利没有关系；

……

目前将近20个税种，其缴纳与否，与企业是否盈利（会计口径的利润）没有关系（但企业所得税的缴纳与否与企业盈利关系最大），无他，税种的本身设计如此。不盈利，不一定不交税；如果不交税，可以零申报。

关于这个问题回答如下：

1.开公司不盈利不等于就可以零申报。企业缴纳税种中只有企业所得税是以应纳税所得额为依据的，很多税种的计税依据是销售额，比如房产税租金收入计税依据是租金收入。增值税一般纳税人还是通过计算增值税销项税额—减去增值税进项税额—增值税进项税额加计抵减额。

2.各类税种目前不管你是否盈利，只要你进行了税务登记就应依法申报。

3.企业所得税是在会计利润核算的基础上，根据企业所得税法与会计规定的差异进行调整计算应纳税所得额，如果应纳税所得额大于零，则需要申缴纳企业所得税，如果应纳税所得额小于零，则无需缴纳企业所得税。不过需要提醒的是，即使应纳税所得额小于零不用缴纳企业所得税也要依法申报。因此不能简单的说，不盈利就不用缴纳企业所得税，只不过绝大多数情况下，亏损企业不用申报缴纳企业所得税，不排除个别企业通过税会差异调整后，应纳税所得额大于零，需要申报缴纳企业所得税。

企业不盈利即利润为负，企业所得税肯定不用交了，但必须给员工交社保医保。

不用缴纳税款和零申报不是一回事！零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，一般存在于企业未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。如果时间超过半年，通常情况下税务机关认定为长期，当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。如果长期零申报，但企业有发票，那么风险更大，可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入”等情况。

没有取得销售收入，但是存在进项税额。比如公司刚刚开业，购买了设备取得进项票，没有收入，如果因为没有发生销售办理零申报，未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0，把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

免税、无应纳税款与零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是区别很大，企业要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。

很高兴回答这个问题。

一、开公司不盈利，可以不交企业所得税。

企业所得税是根据企业的利润来进行缴税的，一般来说，企业所得税是根据税务有关规定进行调整以后的利润进行交税的。

这是企业的会计利润是不盈利，如果按照税法规定，许多成本、费用经过调整以后有利润的，还是要缴纳企业所得税。

比如：一个企业会计核算出来的利润是-10000元。而业务招待费一年约是8万元，业务招待费根据收入的百分比和不能超过60%的列支要求，企业税前只能列支4.8万元，那么剩下的3.2万元调增利润，税务利润就是2.2万元，那就必须按规定缴纳企业所得税。

二、税款当然包括所有的税，如果企业有收入，有经营收入的话，那还是必须交纳增值税及其附加税种的，增值税属于流转税，它与企业的盈利没有关系，不管盈利还是没有盈利？都必须按规定缴纳增值税。

三、当然，企业只要在经营，还要缴纳房产税，土地使用税等地方税种。

四、对于企业发放的个人工资薪金这一块，还必须代扣代缴个人所得税哦，这也是企业进行申报和代缴的。

所以说盈利不盈利，与缴纳企业所得税有关系，与缴纳其他税种没有什么关系。所以企业还是必须按规定进行申报和纳税。

以上是我的回答，希望对你有帮助，谢谢！

你好，可以零申报，不交税，但是每个月必须报税，政策规定是一个季度10万，如果没超额是不交税的，零申报就不需要去领税票了，工商税务都是统一管理。

以我们以往开公司的经验，零申报可以，但是不可以作为长久之计，一年总是要报税的。（财务公司建议我们少交一些，向我们小微企业。一年交上一百多到二百多的费用。）也就是企业所得税，企业没有收入长期零报税。税务局就可能抽查到偷税，那就麻烦了。（你也知道鸡蛋里挑骨头总是能来找出现问题的）

一、零申报是指营业额/销售额为零，不是利润为零。二、不是盈利才交税。有盈利才交的是所得税。三、零申报一般只存在于未开展经营的企业，或是准备注销正在清算的企业。四、虽然没有盈利，但是存在进项税额，如果简单办理了零申报，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣，造成公司损失。

法律依据:

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十三条纳税人可以依照法律、行政法规的规定书面申请减税、免税。减税、免税的申请须经法律、行政法规规定的减税、免税审查批准机关审批。地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违反法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税决定无效，税务机关不得执行，并向上级税务机关报告