南宁康乾财税
为您提供本文核心观点如下：股东分红要开发票吗、公司分红给股东公司需怎样纳税
文章摘要：公司对股东个人分红，类似给员工发工资，不需要股东提供发票，公司给股东按“股息、利息、红利”所得，以20%的税率代扣代缴股东个人所得税；企业分红给自然人股东需要缴纳个人所得税，分红给法人企业，分红环节不需要缴纳任何税收；
按税法操作
不需要开发票。
公司对股东个人分红，类似给员工发工资，不需要股东提供发票，公司给股东按“股息、利息、红利”所得，以20%的税率代扣代缴股东个人所得税。
其他操作
自然人股东觉得20%的个税税率高了，想不少缴税或不交税，就有了其他想法，促使了产生了其他操作。
1、从公司借钱，简单直接。股东也知道以自己的名义借钱年底不还视同分红缴纳个税了，然后以他人的名义从公司借款/往来款。公司挂账后，是否处理股东才不管。然后公司的其他应收款或其他应付款的借方，挂账的金额越来越大。
别指望财务单独处理完，财务不是万能的，财务是万能的，还用在你这不合规的公司打工？
2、费用化处理。股东自己找发票，如果股东是员工还可以理解，如果股东不是员工，税务那里严格的话，这些票据是带问号的。
3、成立个人独资企业，给公司开发票。这是被广大税筹公司广泛宣传的，更多的是在税收洼地成立个独企业。其实，这也是费用化处理。
4、资产化处理。以公司名义购买资产，比如汽车等给股东占有和使用。如果股东不需要这类资产的话，还是不好处理。
5、工资化处理。这也是费用化处理的一种，但如果股东合并后综合所得的税率到了20%，也达不到少缴税或不交税的效果。
6、注册当地有给高管和股东的个税有返还的政策，或公司能够在当地单独谈判或的这种政策。把公司注册在这个地方，股东分红正常完税后，当地政府再按比例返还。
7、自然人股东成立公司，然后把个人股权转让给公司。企业间分红，不缴纳企业所得税，因为是分红给了企业，也不涉及个人所得税。但是，该自然人再从他自己的公司取获得的找个分红款时，还是存在会计处理的问题。
其他，比如股东控制的企业与公司交易、公司给股东控制的企业投资等等还有其他方法。至于采用哪种方法，仁者见仁，智者见智，想用哪种用哪种。
分红不需要开发票。
1、分红不属于发票开具范围。
根据发票管理办法规定，纳税人销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。
分红属于利润分配行为，不属于经营业务，因些不属于发票的开具范围，无论企业或个人在收到分红时需要不需要向对方提供发票。
2、怎么操作可以减少个人所得税。
根据个人所得税法规定，自然人取得的分红，需要按股息、红利所得缴纳个人所得税，适用税率为20%。从非上市公司取得的分红没有个人所得税优惠政策，因此必须按规定由支付单位代扣代缴。
减少个人所得税，必须提前筹划，可以采取以下措施：
（1）为股东发放工资奖金。
如果股东在公司任职，可以为其发放工资奖金。工资奖金不需要提供发票，可以凭工资单及转款记录据实入账。但需要控制好发放金额，因为工资薪金所得本身需要缴纳个人所得税，适用3%至45%的超额累进税率，分红环节个人所得税率为20%，企业所得税适用税率一般为25%，小微企业可以享受税收优惠政策。所以要提前做好测算，以总体税负最低为宜。
（2）将个人股权转让给公司。
企业分红给自然人股东需要缴纳个人所得税，分红给法人企业，分红环节不需要缴纳任何税收。所以，如果将自然所持股权转让给法人企业，则省去了分红环节的个人所得税负担。但如果股权增值，那么股权转让过程中需要缴纳股权转让所得个人所得税。
现在各地都在招商引资，纷纷出台不同的税收优惠政策，如果将法人企业注册在税收优惠区，在利润最终分配给自然人股东时，如果可以享受税收返还等优惠政策，就可以湿身降低个人税收负担。
（3）公司从自然股东借款并支付利息。
公司经营需要，可以从自然股东借款，并按市场化利率支付利息。自然人股东取得的利息收入需要到税务机关代开发票，并缴纳增值税及附加及利收20%的个人所得税。表面上看起来说不也不低，但实际上，公司取得的利息发票可以在企业所得税前扣除，减少企业所得税负担。因此总体算起来，节税效果还是非常明显的。
当然，其他的方法还有很多，在此就不一一列举了。
我是会计Jayson，很高兴回答您的问题。
限于问题的描述内容，无从知晓楼主是从公司制企业分红还是其他投资主体里分，下面就主要以公司制企业为例如来谈谈我的看法。
公司制企业当年现实的净利润要分红，必须先按《公司法》的规定先弥补以前年度亏损，再缴纳企业所得税，按税后利润提取10%的法定盈余公积（累计额达到注册资本的50%时可不用再提取），再根据公司自身情况提取任意盈余公积，最后才是股东分红。
股东分红属于特殊财务事项，须由股东会决议的形式作出决策。分红这项股东会决议，属于股东会的一般决议，在有限公司中分红决议需要经代表50%以上表决权的股东通过就可以。由此可见，从规则层面上来说，你分红的多少，怎么转账，能否少交个税，是由股东会决定的；只有你能控制股东会才可以改变分红的形式，达到少缴个税的目的：将分红部分一拆为二，一部分是红利，一部分是费用，这样就可以少交个税；甚至选择不分红，全部以费用报销和工资薪金的形式享受经营的收益，则不用交个税。
企业支付股息红利，不需要股东出具发票，实务中打一张领款单或者在发放股息红利记录表上签字（或盖章）即可。
现实中的小微企业中并未按《公司法》的规定程序分红，而是从内部资金池里走账，因此不涉及到申报纳税的问题，这种方法不可取，也不是我们讨论的范畴。
其他经营主体，指合伙企业、民间非盈利组织、个人独资企业、个体经营户等等，分红的处理原理与上所述原理类似，均不需要开发票，按法定规则少缴个税的原理仍就是将分红金额拆分成分红款和费用二部分，只是需要注意的是民间非盈利组织是不能从账面分红的，经营报酬只能体现在工资薪金和费用报销上面。
以上仅属个人观点。
列支费用顶分红
