这篇文章知识点为您总结归纳如下：个人独资企业收税吗、个人独资企业怎么征收个人所得税

文章摘要：与法人企业不同，个人独资企业只需缴纳个人所得税，不需双重课税，减轻企业的财务负担，而且在一些税收优惠地区还可以享受核定征收的优惠，税负负担减轻；该企业可以在园区成立个人独资企业，某某科技中心(网络科技行业)以小规模利润500万开票举例增值税:500/1.03*3%=14.56万附加税:500/1.03*3%*12%*2=0.87万所得税:500/1.03*0.9%=4.36万总额:14.56+0.87+4.36=19.8万,节税比例高达90%以上个人独资企业究竟拥有多少吸引力；

个人独资企业对于一些创业初期者是比较有吸引力的。因为它注册注销比较简单，经营形式也灵活，税收上也有优惠。有些人想方设法通过设立个人独资企业来节税，那么这个时候，也就会觉得个人独资企业有相当的吸引力。但是，笔者认为，任何的筹划还是要根据自己的实际情况，不要过度，否则，这个吸引力会变成一些风险。

1.个人独资企业的税收优势

个人独资企业一般规模都较小，那么增值税也是可以享受小规模纳税人的优惠的。在所得税方面，最大的优势是只有一道个人所得税。当一些地区有核定征收优惠的时候，综合的税负率会变得更低。

2.合理运用政策，不可过度

核定征收，本来是个好政策，针对会计账簿不健全的企业，进行税收的征管。

比如，对于一些自由职业者，如果通过个人的形式来提供劳务，那么就是按照劳务报酬所得来计算个人所得税。如果业务比较多，经常性的，那么也可以考虑自己成立工作室来进行经营。这个时候，可以根据自己的经营情况，来看看选择以个人的身份提供劳务，还是成立工作室。在有核定征收的情形下，税负可能更低。

有实质性业务的，选择成立有限公司还是个人独资企业，可以做筹划。但是，如果本身没有任何的业务，单纯想通过成立一个个人独资企业来节税，走账，那么这样的做法就会存在风险。也是不建议这样做的。

并且，现在不少地区已经取消了核定征收的政策，即使有些地区还有这样的政策，在筹划的时候，也需要考虑到政策的不稳定性。

所以，个人独资企业的吸引力，对于真正的创业者，肯定是有的。操作上比较简易，税收上也有一些优惠。但是，这些优势不要被过度使用，否则核定征收就失去原本的意义了。大家应该进行合规的税务筹划。

中国税负之重在全球是名列前茅的，如果是一般纳税人企业或者是小规模纳税人，一年下来辛辛苦苦的赚了100万，不说其他小税种，就企业所得税和个人所得税就需要缴纳40万，最后到自己口袋的只有60万。

而个人独资企业的优势在于税收优惠，一般情况下有以下这些优惠：

增值税：一般个人独资企业规模都不大，增值税税率为3%。

所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。一般来说，适用5-35%的5级超额累进税率。最高不过是35%，而一般纳税人企业，个人所得税和企业所得税综合起来是40%。

附加税：有些地方是对于个人独资企业的附加税是减免的。

或许以上三点你还感受不到个人独资企业的吸引力，那么我们可以举个例子：

A企业是建筑设计公司为服务业小规模纳税人，B企业是个人独资企业的建筑设计事务所。

在同样营业额和增值税的情况下他们的税负如下图：

注：此处利润率为假设，具体可按照实际数计算。

由两张表可以对比出，A公司和B公司，同样的营业额，他们的税负差了近100万。也就是说个人独资企业可以少缴纳100万。

税收优势就是个人独资企业所拥有的吸引力。

但也有局限性，【主要适用】：信息咨询、文化传播、商务咨询、设计、计算机、网络科技等服务行业；医药行业；建筑行业；网红主播、律师、设计师等高收入人群。

个人独资企业的是介于有限公司和个体工商户之间的一种市场主体，不需交纳企业所得税、个人红利等税目。

1.税率低：增值税1%、附加税0.025%，个人所得税0.3-1.5%。

2.账目简易；核定征收只需做出简易账目即可(代做)。

3.个人独资企业完税后资金可以自由支配。

4.不需要进项成本票。

5.办理简单，无需本人出场。

6.一条龙：登记注册,开户刻章,记账报税,开(专/普)发票(包邮),清算注销。

案例分析：

广州某科技公司每年营业额2500万，今年需要拿出500万出来分红，或者发工资。那么怎样才能减轻企业税负呢？

该企业可以在园区成立个人独资企业，某某科技中心(网络科技行业)

以小规模利润500万开票举例

增值税:500/1.03*3%=14.56万

附加税:500/1.03*3%*12%*2=0.87万

所得税:500/1.03*0.9%=4.36万

总额:14.56+0.87+4.36=19.8万,

节税比例高达90%以上

个人独资企业究竟拥有多少吸引力？

个人独资企业，首先了解这种企业形式,是注册资金较少,内部机构简单，法人独自经营的企业。今年来成为了很多中小型企业创业的形式,这种企业形式虽然具备法人资格,但是不需要上交企业所得税,对于企业来讲是很好的。

个人独资企业是依照《个人独资企业法》在中国境内设立的，由一个自然人投资,财产为投资者个人所有,投资人以个人财产对企业债务承担无限责任的实体经营。个人独资企业个税增收,适用5%-35%。或者按照劳务报酬20%定额征收。

个人独资企业有以下几点好处

1.企业的独立性强独资企业的开设、转让与关闭等行为，一般仅需业主向政府工商管理部门登记即可，手续简单;在决定如何管理方面有很大自由，企业经营方式灵活多样，处理问题简便、迅速。同时独资企业在经营管理上有着完全的自主权，不受他人的制约。个人独资企业的强独立性可以使得它对市场的变化做出迅速的反应。

2.税务负担轻企业由个人出资，财产归个人所有，利润也全部归个人所得和支配，不需要和别人分摊。与法人企业不同，个人独资企业只需缴纳个人所得税，不需双重课税，减轻企业的财务负担，而且在一些税收优惠地区还可以享受核定征收的优惠，税负负担减轻。

3.企业主能够得到个人意愿的满足个人独资企业可以按照自己的方式来经营，将生活与工作融为一体。企业目标往往也是自己个人的目标，企业成败与个人荣辱集于一身。对许多人而言，他们在经营企业中获得的主要是个人满足，其次才是利润。