为您提取本文阅读重点：个人独资企业需要缴纳的税种、个人独资公司的税收规定

文章摘要：免交企业所得税和分红税另外，如果在小编对接的税收优惠地区注册个人独资企业、个体户后可以向当地税务申请核定征收，综合税率很低，可以以极低的税率全部完税，综合税率最高：3.16％，核定征收后，不用成本发票和进项发票，且可以开具专票进行合规的抵扣因此，光从节税的角度来看，注册个人独资企业、个体工商户要比注册有限责任公司能够更节税，省税；假设高管成立了个人工作室（通过个人独资企业的形式），一年开票额是300万元，核定征收税率是10%，那么需要缴纳：①增值税税金：300÷（1+3%）×3%=8.74万②附加税税金：8.74×11%=0.9614万③个人所得税税金：300×10%×35%-1.475=9.025万总税金：8.74+0.9614+9.025=18.7264万综合税率：18.7264÷300=6.24%我们通过计算发现，当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后，个人独资企业税率只有6.24%，远远小于工资个税的45%，总的税负成本也下降了将近100万；

一个自然人想做项目，注册一人有限责任公司、个体工商户还是个人独资企业好呢？

我把要点演示给你看看。

刚开始心里没底，资金少，独自创业，打算稳扎稳打慢慢积累的，最好不要选择一人有限责任公司。因为一人有限责任公司交了企业所得税后，股东还要按20%交股息分红的个税。并且按规定每年都必须找事务所出审计报告，监管得很严，说是有限责任，但要证明个人财产独立于公司财产很难，注销又比个体工商户和个人独资企业复杂得多，所以不建议。

那个体工商户呢？个体工商户和个人独资企业实质上都不是严格意义上的法人，但是在我国作为特殊的市场主体存在。个体工商户和个人独资企业从生到死的手续相对于有限责任公司来说都要简便许多，税务上面都不用交企业所得税（因为不是严格意义的法人），但是个体工商户不能像个人独资企业那样设立多个分支机构，个体工商户招的员工不能超过8个，而个人独资企业没有限制。

另外，我国2019年1月份出台了一系列的财税文件，重点是增值税小规模纳税人每月销售额在10万以下的免征增值税，注意，个体工商户、个人独资企业、有限责任公司只要年增值税销售额在500万以下都可以是增值税小规模纳税人，所以如果你的项目在初期预计每月销售额达不到10万的选择个人独资企业这种组织形式是很能给自己减轻负担的。如果超过了每月10万的销售额势头很好的话，如果你的收入减去成本费用后，一年的经营所得在30万元以上，再考虑是否办一个有限责任公司，因为经营所得的应纳税所得额超过30万，个税就不划算了。到时候再根据情况考虑新设一个。

还需要注意的是，个人独资企业不要加大自己的债务担保责任。要把风险控制在较低的水平，因为它不是有限责任的。

个人独资行业是现在很多企业老板与财务所了解的一种节税利器，题主提出这个问题肯定是想要了解个人独资节税的一些相关事项，小编就来给题主说一说。

现目前的很多的公司存在利润高，所需要的成本少，缴纳的税收过多的情况。这个时候就可以利用个人独资和地方性的税收优惠政策来做税务筹划。

地方经济园区的政策是地方政府和税务联合出的，从法律方面来说是合法的，只要企业不偷税漏税都可以入驻并享受到其与核定征收的政策。

什么是核定征收？如何利用个人独资合法节税？

核定征收税款是由税务机关采用合理的方法根据行业平均利润率依法核定纳税人按一定比例纳税款的一种征收方式，简称核定征收。在上海园区无论是小规模还是一般纳税人都可核定征收。

个人独资企业的性质

个人独资企业是介于个体工商户及有限公司的一种企业性质，所以无需缴纳企业所得税和股东分红税。个人独资企业与有限公司及个体工商户的企业名称均是不一样的，例如**科技中心、**建筑设计中心、**咨询服务中心等。

个人独资企业的作用

个人独资企业只有一个法人，经营者也只有法人一个人，企业只需要做简易账目，企业的对公账户只需缴纳一次个税就可以从企业基本账户中走出资金，只有在特定园区才可以进行核定征收，核定应税所得率5%-10%。

例：营业额350万，核定征收设定为5%，即计税（350×5%×20%-1.05）=2.45万

个人独资企业适用于公司存在利润高，进项不够，比如工程设计，营销策划，广告展览，信息技术服务等行业的企业等。

个人独资节税案例

杭州某科技公司一年的营业额有1000万，综合成本有300万，盈利700万，企业所得税缴纳25%加上20%的股东分红税，税负为40%！这是笔不小的税额！

这时通过园区注册一家XX科技中心，通过真实的业务分流给科技中心400万，按照个人独资核定征收计算：

增值税：400万÷1.03×3%=11.65万附加税：11.65万×5%=0.5825万所得税：400万÷1.03×10%×30%-4.05=7.6万综合税率：19.949万÷400万=4.96%

简单的操作，通过调整公司的业务方式即可将40%的税负减低至4.96%！

个人独资如何节税，题主学会了吗？

公司与员工关系各式各样，有的直接签订劳动合同，有的采用劳务派遣制，还有的要求成立个体户，个人独资企业（比如明星工作室）。为什么这么操作呢?这是为了企业合理避税，节约个人所得税，企业所得税。

比如最近热火的延禧攻略，魏璎珞如果是乾隆公司的员工，比如魏璎珞本月工资是10万。那怎么处理最节税呢？

第一种处理方式：和魏璎珞签订劳动合同，那本月应交个税=（10000-3500）*45%-13505=29920

第二种处理方式：魏璎珞单独成立延禧宫个人工作室,签订服务购销合同

乾隆公司支付十万元给延禧宫个人工作室，魏璎珞需要开票10万元。

应交增值税=100000/1.03*3%=2912.62元

应交城建税=2912.62*7%=203.88

个体生产经营所得采用申请核定征收，个税税率0.5%-3.1%，假设应交个税=3009.71

第一种总共纳税金额=29920元，第二种总共纳税金额=6126.21元。是不是很神奇、节税达79.5%

个人独资企业与个体工商户都是行业内比较喜欢的节税端口，通过把自身收益导入到这两种端口至中，这样主企业就可以在税务申报的时候进行很低额度的税务申报。

个人独资企业，是指在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，经营所得也即出资人个人所得而缴纳个人所得税，企业本身没有独立的财产和所得，所以不属于企业所得税的纳税人。

《中华人民共和国个人独资企业法》第二条规定，凡依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业和合伙企业，不缴纳企业所得税。

注册个人独资企业的5大优势：

1、个人独资企业归法人所有，所谓船小好调头，个人独资企业更加灵活方便，可以随时跟着市场变化调整经营方向。

2、个人独资注册资金少，对注册资金没有限制，一般不超过10万元，而且无需实缴。

3、组建容易方便，个人独资企业的组织仅需要一个法人即可，各项税收政策都简单一旦。

4、注册流程简单，个人独资企业，注册只需要提供法人财务的身份证信息，全程无需法人到场。

5、税率低、税种少小规模个人独资企业可申请个人经营所得税核定征收，综合税率5%；并且个人独资只有增值税、个人经营所得税以及附加税。

企业或个人如何选择个人独资企业来节税？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区

，不仅最节税而且合理合法。

案例分析：

以小规模利润500万开票举例

增值税:500/1.03*3%=14.56万附加税:500/1.03*3%*12%*2=0.87万所得税:500/1.03*0.9%=4.36万总额:14.56+0.87+4.36=19.8万,

节税比例高达90%以上

注意：上面的0.9%是以我区税务核定的税率为案例，每个地区，核定征收政策，核定税率有所不同，最终以税务出的核定征收标准为准！

《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！