南宁康乾财税
本文核心要素如下：公司股东分红 税、公司分红税务筹划
文章摘要：二、利用税收优惠进行筹划一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税；小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内综上所述：个人股东对外投资，无论哪一种方式，尽量不采用个人直接对外投资，如有可能尽可能利用好园区的税收优惠政策，采用个人独资企业是节税的不二之选；
改变持股模式
随着税务稽查的全面展开，个人所得税的筹划空间相对减小。国内目前关于股东分红如何避税的回答基本都是倾向于改变原有的股权结构。我们可以先简单看下不同方式持股的税负差异
1、自然人直接持股
根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。
2、自然人通过合伙企业间接持股
根据《关于<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》（国税函[2001]84号）（以下简称“84号文”），合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
根据《个人所得税法》（2011）第三条第五款，利息、股息、红利所得税率为百分之二十。因此，自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%，也不能解决问题。不过从公司企业所得税角度看，当然优势比自然人直接持股要大。
3、自然人通过有限公司间接持股
上市公司分红时，根据《企业所得税法》（2007）第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。
或者采取发放工资的形式，把能扣除的专项扣除能享受的都享受完，如子女教育，老人抚养，大病医疗…………但是注意掌握以为几点
（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；
（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；
（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；
（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。
（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为木的
把
目前，我国对于个人所得税的避税方式多处于灰色地带，如果筹划不当，很容易造成税务风险。学会合理转变商业模式，将自然人直接持股转变为通过公司间接持股，就可以轻松解决股东分红如何避税的问题了。
股东分红如何合理避税？
可以通过工资薪金、申请税收优惠的方式来合理避税。
按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，依法需要缴纳20%的个人所得税。
所以，最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，但这样的方式不但不能达到节税的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。
那么，股东分红到底应该如何合理避税呢？小编在这里简单说一说这2种方式，若想要进行长期专业的安全税务筹划，也可以沟通哦！
一、通过发放工资薪金进行筹划
股东也是公司的一名员工，可以按普通员工为其发放工资，提前提取收益。
通过发放工资薪金进行筹划时，还需要注意，2019年个税改革后，员工的工资薪金按照七级累进制进行计算，适用税率3%——45%，同时，还可以申请六项专项附加扣除，降低税负，但筹划时应特别注意发放的工资金额，适用税率应低于20%，否则也无法达到节税目的。
二、利用税收优惠进行筹划
一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。
股东可以通过投资个人独资企业或合伙企业，将投资企业注册到税收优惠区，通过税收优惠区的财政奖励政策，返还不同比例的税，从而达到节税的效果。
其中，个人独资企业可以申请核定征收，税负率极低，可以达到较好的节税效果。
案例分析:
北京某科技公司股东李先生，今年获得了500万的分红，但20%的分红个税，让李先生压力很大！那么，怎样才能减轻李先生的个税税负呢？
李先生可以在园区成立个人独资企业，某某科技中心(网络科技行业)，通过业务分包的方式，获得利润，以在我区成立个独为例！
个人独资企业纳税情况如下：
增值税:500万/1.03*3%=14.56万
附加:14.56*12%/2=0.87万
个人所得税:500万/1.03*0.9%=4.37万
税负总计：19.8万
每个行业计算方式一样！
开的增值税专用发票，可正常抵扣！
企业如何享受税收优惠及核定政策？
我们国家出台来大量的税收优惠政策，企业如果能够合理运用，不但可以大幅度降低税负支出，甚至效果比非法避税还要好（非法避税也是要成本的）。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内
综上所述：
个人股东对外投资，无论哪一种方式，尽量不采用个人直接对外投资，如有可能尽可能利用好园区的税收优惠政策，采用个人独资企业是节税的不二之选。即便是规模较大的生产、制造、贸易企业，也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司，享受财政扶持，提高企业核心竞争力。
股东分红如何节税？
一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。
股东可以通过投资个人独资企业或合伙企业，将投资企业注册到税收优惠区，通过税收优惠区的财政奖励政策，返还不同比例的税，从而达到节税的效果。
其中，个人独资企业可以申请核定征收，税负率极低，可以达到较好的节税效果。
案例分析:
北京某科技公司股东李先生，今年获得了500万的分红，但20%的分红个税，让李先生压力很大！那么，怎样才能减轻李先生的个税税负呢？
李先生可以在园区成立个人独资企业，某某科技中心(网络科技行业)，通过业务分包的方式，获得利润，以在我区成立个独为例！
个人独资企业纳税情况如下：
增值税:500万/1.03*3%=14.56万
附加:14.56*12%/2=0.87万
个人所得税:500万/1.03*0.9%=4.37万
税负总计：19.8万
每个行业计算方式一样！
开的增值税专用发票，可正常抵扣！
企业如何享受税收优惠及核定政策？
我们国家出台来大量的税收优惠政策，企业如果能够合理运用，不但可以大幅度降低税负支出，甚至效果比非法避税还要好（非法避税也是要成本的）。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内
综上所述：
个人股东对外投资，无论哪一种方式，尽量不采用个人直接对外投资，如有可能尽可能利用好园区的税收优惠政策，采用个人独资企业是节税的不二之选。即便是规模较大的生产、制造、贸易企业，也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司，享受财政扶持，提高企业核心竞争力。
任何公民都有合法纳税的义务，不管用什么方式进行逃税的，都涉嫌违法
创业过得朋友或者正在创业的朋友，相信你们一定都知道创业过程中经常会发生投资入股、股权分配以及股权转让的交易。以上的这些问题都是会涉及到税务相关的问题的。那么，股东分红如何避税？下面一起来聊一聊。因为，一个不懂税务筹划的创业者，就有可能要交很多冤枉钱。
股东分红如何避税问题来源
个人股东收到企业分配的股息和红利时，依法缴纳20%的个人所得税。因此，每一次股东在年底支付股息时，表面数字都相当可观，但扣除税款后，这一数字会大幅缩水。
股东分红如何避税？
一、间接持股的方式。
(1)自然人通过合伙企业间接持股。依据是”84号文”，全称是《关于<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》(国税函[2001]84号)。84号文规定：”合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按”利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
(2)自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。
二、改变自己的持股模式
个人股东分红如何避税的时候大家需要考虑的一个问题就是在法律允许的范围内直接去合理的改变自己的持股模式，这种模式是可以合理避税的。一般情况下，是可以直接变成自然人直接持股的方式来进行改变模式的，这种模式的纳税也会相应的减少的，是一种非常好的避税方法，股东可以尝试一下。
三、可将股东分红费用以服务费名义转到税点点中,税点点开发票给公司,将股东分红在个独中完税,个独是核定征收,税点0.5%~6.83%
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
