本文核心要素如下:税收洼地百度百科、税收洼地汇总
文章摘要:2、利用核定征收的“空壳公司”转让利润风险大例如,增值税一般纳税人A公司,为了减少企业所得税,专门在税收洼地成立了一家个人独资企业;三、税收洼地的风险1、利用核定征收的“空壳公司”虚开发票风险大例如,增值税一般纳税人A公司,为了减少企业所得税,专门在税收洼地成立了一家个人独资企业B给A公司开具费用发票;
关于税收洼地的这个说法,我并不很赞同,应该准确的说法叫做地方财政收入的返还政策。
招商引资一个很重要的招数,就是地方政府出台各种优惠政策来吸引投资,但是要注意这个优惠政策不是税收优惠,而是财政方面的优惠。因为按照税法的规定,能够制定税收优惠政策的只有中央部委,省级政府可以对地方税制定相应的优惠政策,其他的政府和部门都不能出台税收优惠政策。
财政就不一样了,只要是县级以上的政府都可以对自己的财政收入制定不同的财政返还或者是奖励政策。所以很多地区就通过这一个手段来吸引不同的投资者。比如增值税的分成比例是中央50%地方50%,加上各种超基数返还,地方财政实际获得税款占比应该超过50%,所以从地方政府的角度来讲,引来的财政收入本来就是一种额外的收入,即使返还掉大部分,留下来也是一种意外之财,所以各地政府在招商引资时对财政返还的政策是五花八门,甚至来讲都有点出乎人的意料。有些地方的财政部门肆意引用税法的最大优惠条款,但在实际操作时,税务部门却不予同意,虽然地方政府对税务部门施加压力,但是税务局已经独立于地方了,对于涉及到一些违规方面的事情,税务部门也是不理会地方的,所以在各地招商引资中就不断出现一些承诺无法兑现的情况。
由于各地对招商引资的政策是千奇百怪,无法一一列举,在这里只是提醒一下,对他们所摆出来的各种税收优惠政策一定要细细把握,毕竟税收优惠还是一个很严肃的政策,不要过于太相信财政部门的承诺,不过对于他们所承诺的财政返还,还是可以考虑一下的。比如他们有些地方说的可以进行核定征收,可以将个税税负降到2%——3%,但在实际操作中,各地税务部门已经严格了核定征收的范围和比率,基本上都很难实现。
撰文:左刀三爷要是你觉得我写得还有点意思,敬请审阅我其他的发文,期待你的批评指正!?
不存在合理避税这么一说,以小妖的理解,所有的法条都有兜底条款。只存在追究不追究的情况,不存在能避不能避的情况。
企业发展经营,必要的成本支出是不可能避免的。但合理的税筹方案,却可以减少大部分的税务支出,获得更大的经济收益。
个人独资企业是近年来企业运用的比较多的一种节税方式,主要有以下特点:
但由于个人独资企业的企业性质比较特殊,知名度远不如有限公司和个体工商户。因此,很多老板都是在做企业税务筹划时才了解个人独资企业的。
我们来看看个人独资企业在企业节税方面到底有何优势。
1.所得税税收优惠
个人独资企业免征企业所得税,按照五级累进制缴纳个人所得税。
也就是说,个人独资企业相较于有限公司,没有25%的企业所得税税率;五级累进制下,个人所得税按5%—35%的税率纳税,利润越大,税率越高。
企业可以在税收优惠地设立个人独资企业,将主公司的部分业务分流到个人独资企业,由个人独资企业承担相应的利润,享受免征企业所得税的税收优惠。
同时,还可享受税收优惠园区的个人所得税税收优惠,解决高管薪资、股权分红等个税高的情况。
2.增值税税收优惠
个人独资企业只要业务发生了就要缴纳增值税,按行业的不同,增值税税率不同。
一般纳税人应缴增值税税额=销项税额-进项税额;
小规模纳税人应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率;
如果属于小微企业,月销售额不超过3万元,按季缴纳不超过9万元的,不缴纳增值税,但还是要做纳税申报。
另外,注册在税收优惠园区的个人独资企业可以享受园区的增值税税收优惠。
案例分析:
一家信息技术服务公司,一年的利润总额为500万,入驻优惠园区,成立一家个人独资企业,对外承接这500万的业务,那么它的纳税情况如下:
增值税:约为14.6万
个人生产经营所得税:核定征收后10.5万
整体节税80%以上
个人独资企业无需缴纳25%的企业所得税,无需缴纳20%的分红个税,而是核定征收个人生产经营所得税,对于高收入人群或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!
企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策?
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。
总结:
税务筹划是一个事前行为,而不是事后补救措施。其次,税务筹划是以合法合规为前提,不搞违法乱纪的事。最后,税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。
我园区提供税收优惠政策:
1.增值税30%-50%财政奖励,企业所得税30%-50%财政奖励。
2.个人独资企业可以享受核定征收0.9%-2%无需考虑成本。
3.不需要实体入住,法人不需要到场。注册及后期税务工作均由园区办理。
4.大幅降低企业税负、解决股东分红高管个税等问题。
比如一家建筑公司年利润1000万,通过我们政策办理2家个人独资企业即可解决1000万利润,一家个独开票500万以内,上税20万左右,2家就是40万,原本1000万按照25%企业所得税要上250万的税,现在只需要上40万,少交210万,节税84%。
有兴趣可以留言或私信咨询。
现在已经严查利用“税收洼地”逃避税了!
大变革!中央发文!
中国企业的税收负担在全世界来看,总的而言,综合税负是数一数二的!故而现在我国开设企业需要承担的压力很大!一是市场环境竞争的激烈;二是盈利了还要缴纳高昂税收!
现在的企业需要缴纳的税收这么多,企业所得税25%;增值税税率13%;个税高达45%!还不说后期股东分红需要缴纳的20%的分红个税。苦心经营的企业,盈利后几乎是40%都要拿来缴税/(ㄒoㄒ)/~~
举例分析:
某企业年利润200万,需要缴纳企业所得税50万,缴纳完企业所得税,剩下的150万在股东分红的时候还需要缴纳20%的分红个税,因此又要缴纳150*20%=30万元。
那么企业节税避税应该怎样进行?——那当然是利用税收洼地的优惠政策!
一、增值税节税避税方法——有限公司返税扶持
针对于增值税税收压力大的企业,可以在税收洼地设立有限公司,享受增值税以及企业所得税的地方留存部分的税收返还扶持,返还比例高达75%-90%!
只要是选择对了税收洼地,设立有限公司就可以享受以上税收优惠,可以弥补企业由于增值税进项发票欠缺、不足而存在的增值税压力大问题!
二、企业所得税节税避税方法——个人独资企业/自然人代开普通发票
l针对于利润虚高的企业,是可以考虑在税收洼地成立个人独资企业,申请核定征收,核定后的所得税税率也仅只有0.5%-3.16%!
个人独资企业的办理全程不需要企业的负责人或是法人到场,我司会有专员代办!
l自然人代开发票也是可以减轻企业的企业所得税税收负担,1-2个工作日即可出票和完税凭证,唯一不足的就是只能开具普通发票,但是不用成立公司!
企业入驻税收洼地,从前期的工商核名、税务登记、刻章、银行开户,代理记账,开票,纳税申报等事宜都是有我司的办事专员代为办理,不用企业法人亲自到场或是前后奔波!
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!
最近几年税收洼地园区的蓬勃发展,吸引了不少的税收压力大的企业到当地去注册,享受当地的税收优惠政策。
税收洼地园区究竟是以什么优势吸引企业到当地去投资入驻的呢?
在税收洼地园区设立的有限公司一般纳税人
增值税可以奖励扶持返还:75%-90%
企业所得税可以奖励扶持返还:75%-90%
个人所得税可以奖励扶持返还:75%-90%。当月纳税,次月奖励返还到账,政策稳定,兑现及时,全国各地企业都可申请入驻
举例说明:
我们以信息技术行业举例,信息技术企业一般来说进项抵扣比较少,那么就代表着企业的增值税和企业所得税的税收压力会相应增大,所以可以入驻到合适的税收洼地园区,享受增值税,企业所得税方面的高额税收扶持奖励。
假如该企业一年的增值税为:200万,企业所得税为:300万
那么通过税收洼地园区可以节约的税金为:
增值税:200*50%(地方留存)*90%=90万
所得税:300*40%*90%=108万
节约税金:90万+108万=198万
纳税500万,合规节税:198万
版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!
增值税、企业所得税,合理避税可以合理利用各种地方性税收优惠政策
合规解决
国内一些经济开发区当地政府为了招商引资为了吸引企业到到底投资入驻
出台了一系列的税收奖励返还政策
注册到当地可以享受当地高额的财政奖励及税收扶持。
当月纳税,次月奖励到账,
以奖励的形式帮助企业达到合理节税避税的目的
最高可以返还地方留存部分90%;
增值税返税比例为地方财政留存部分:75%-90%;
企业所得税返税比例为地方财政留存部分:75%-90%;
个人所得税返税比例为地方财政留存部分:75%-90%;
经济开发区除了针对有限公司的高额返税以外
还可以注册成立个人独资企业
个人独资企业可以核定征收
不交企业所得税,分红税
综合税负低至:0.5%-3.16%。
(可以开具专票进行抵扣,由于是核定征收,开票以后不用考虑成本票问题)
这些地方性税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收营商环境,
也为企业创造了税收筹划的便利。
《优捷税》财税专注于园区招商,利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税
版权声明:本文转自《优捷税》公众号,更多税收优惠政策,可关注公众号了解~
首先要遵循以下原则:
1、合法性原则:
符合国家或地方政府颁布实施的现有政策法规;
2、事前规划原则:
筹划在前,监督在中,实施在后;
3、成本效益原则:
做税收洼地时不仅要考虑显性成本,还要考虑隐性成本和风险;
4、健全合理的商业模式:
保证业务的合理性、真实性;
在此基础上,还要做到:
1、规范做账
在业务规范基础上,做到证据链充足、合理、合法。
2、让洼地政府得到招商利益
做好实体投资、就业安置、当地采购、正常纳税、资金在当地银行有正常余额。
3、及时退出
达到避税目的就退出,不要等到国家整顿税收洼地的时候。
针对企业增值税就可以选择入驻园区成立有限公司享受税收奖励政策,针对所得税问题可以选择成立个人独资选择入驻园区,享受核定征收政策!