南宁康乾财税
为您提供本文核心观点如下：房地产企业的涉税风险分析、房地产行业税收风险管理
李老师讲财税
我国房地产行业蓬勃发展，房地产企业进行税务风险管理意义重大。目前，房地产企业在税务管理方面面临税收制度不健全、税收政策不明确、税务筹划缺失等因素增加了税收风险管理。
企业在运行过程中，会因为种种因素而面临一些风险，造成企业部分工作无法顺利进行，其中税务风险是房地产企业中最普遍的风险问题。解决因税务带来的风险，提升企业内部管理能力与运行质量，是当前企业管理者面对的问题。
随着我国社会经济的飞速发展，得益于人们对于房产的重视和投资偏好，房地产行业也提高了发展速度，成为了目前发展最快的行业之一。针对目前高房价情况的普遍发生，国家对于房地产企业也提高了控制和管理，从而能够有利于保障人们的正常生活。对于房地产企业来说，自身行业的税务风险是其面临的主要风险之一，因此为了进一步提高房地产企业的可持续发展，就必须要进行有效的税务风险控制。
一、房地产企业税务风险特点
房地产企业需要重视自身的税务风险特征，控制税务风险前，首先对税务风险的特征进行深入认识，其特征主要表现在以下几个方面。
第一，忽视性。
如果房地产不能够重视税务风险管理工作，一旦出现税务风险问题，将会形成累积扩张的效应，将会给房地产企业的信誉和市场竞争力带来严重影响。
第二，多变性。
房地产企业税务风险形成原因比较复杂多样化，内部和外部均有风险，房地产企业内部管控和外部法律的调整等方面都可能产生税务风险问题。
第三，可控性。
房地产企业需要总结和筹划税务经验，加强企业内部信息共享机制的完善，对外部税收政策调控有明确了解，制定出税务风险应急方案，从而帮助房地产企业有效降低税务风险。因此，房地产企业需要将税务风险预警机制构建作为最有效的经济安全措施。
二、房地产企业税务风险管理中存在的问题 （一）企业缺乏足够的风险管理意识
我国房地产企业具有赋税高和占用资金大等特点，正是因为此，企业运行出现较大的纳税压力，使得房地产企业管理者为了减轻企业纳税资金，通常会通过违法手段进行避税。房地产企业对税收风险管理意识不够重视，企业对构建和完善税务风险管理机制缺乏管理方法，使得房地產企业经常出现晚纳税和漏缴税款等现象，造成税务风险问题出现。需要明确合法缴税的重要性，并在实际工作中落实，以此推动企业经济发展，提升市场竞争力。
（二）风险管理机制不完善
房地产企业涉税风险通常包含：成本方面多计土地成本和建造成本以及没有按税法规定办理等，收入方面少计销售业绩，不按税法规定处理业务，采取不正当手段进行虚假纳税申报，企业少缴纳或者不缴纳税款等。在实际工作中，企业常常会因为管理机制不完善的原因，造成少缴税、漏缴税情况的出现，从而影响企业内部经济发展。
（三）税务人员缺乏足够的专业素质
税务人员的职业能力与综合素质对房地产企业经济发展的影响巨大，可以反映出一个企业单位的综合水平。针对我国房地产企业办税人员专业素质进行研究，发现很多房地产企业办理税务人员，对国家相关的税务政策理解不够透彻，尤其是对国家政策内涵的解读很不到位，没有深入的解读国家相关税务政策，使得一些房地产企业做出错误的决定，出现了逃税、漏税和避税等不合法现象。这些房地产企业最终都受到了相应的税务处罚，损害了企业的经济效益和社会荣誉。
此外，我国是的税法政策变动性比较大，税务工作人员需要不断研究国家税务政策，并据此优化企业内部工作，避免出现漏税、少缴税的问题，保证企业合法运行。
三、房地产企业税务风险管理对策/房地产企业如何规避税务风险？（一）建立风险预警机制，强化安全管理效果
对于房地产企业来讲，税务风险预警机制的建立，不仅能减少安全问题，也可以提升管理水平，促进企业稳定、长远发展。
（二）构建信息平台，降低税务风险
在房地产企业发展的过程中，财务信息数据发挥着比较重要的作用，是预防财务风险问题出现的前提。房地产企业涉及部门较多，每个部门都会涉及财务问题，由于财务工作复杂且繁多，无法保证各个部门财务信息汇总管理。信息平台的建立可以将企业各个部门的财务信息整合在一起，避免出现财务信息遗漏而出现税务问题。
（三）构建良好的税务风险管理环境，提升管理水平
风险管理环境的营造有利于提升税务人员与管理者对税务工作的重视，无形中提升企业内部财务管理效果与水平。
（四）全面提高税务人员个人素质
房地产企业需要加强员工素质的培养，多聘用高素质专业人才。企业税务人员需要详细了解整个工程项目，熟悉工程每个环节和工程进度。对企业工程项目税务方向进行提前预测，对可能出现的税务风险进行提前布置，一旦出现税务风险，能够采取有效措施进行控制，防止企业税务风险的恶化。
房地产企业运行发展中，税务风险管理工作的开展可以解决安全意识、人员素质不高等方面的问题，提升企业财务管理质量，降低风险发生概率。通过预警机制、信息平台与良好工作环境的构建，提升对税务管理的重视，提高运行质量，促进房地产行业持续、长远发展。
房地产企业存在的税务风险是客观的无法避免的，房地产企业税务风险管理的目的不是为了杜绝风险的发生，而是通过构建有效的风险识别、预防和管控体系，通过税收风险良性管理促进房地产企业健康发展。所以，房地产企业在面对各种税务风险时，需要构建有效的防控机制，在市场经济中发挥企业优势。
