南宁康乾财税
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创业最可怕的事情是什么？没有人还是没有钱？者都很糟糕，但让企业家来更糟糕的是忽视风险；因为世界上最大的风险不是你知道风险，而是你不知道风险。
比如没钱却觉得很有钱，然后大手大脚交税，大手大脚撒钱。说白了就是没有做好合理的税务筹划。
成功的税收筹划有三点:遵纪守法，尽快简单明了。
今天我就给大家讲两个阶段，税务筹划应该怎么做，哪两个阶段？-烧钱的公司和盈利的公司。
01烧钱的公司
事实上，大多数初创公司都在烧钱。因为处于持续亏损阶段的公司不需要纳税，很多处于初创阶段的企业家经常说我的公司不需要税务筹划。如果你认为你不需要纳税，你不需要税务筹划，那就太愚蠢和天真了。
为什么？因为，公司的损失只是不缴纳企业所得税，但收入水平的流转税与利润无关，增值税也有规划的空间。此外，即使公司仍在烧钱，他们也应该为未来的利润做好准备，提前铺平道路，以便在未来产生良好的回报。
那么，对于还在烧钱的公司，到底该怎么做税务筹划呢？
一、可以资产化的类别不需要成本化。
为了省力，许多初创公司会直接将购买的资产用于当期成本。这种做法有两个潜在的不利后果：
早期成本损失不能在未来扣除损失，也就是说，当你的企业在后期盈利时，你不能扣除当时产生的所得税，这意味着它将占用你的现金流。
在我国税法下，损失扣除是及时的，一般五年以上的损失不能在税前扣除。因此，在不追求利润的情况下，合理利用税收差异，合理利用损失，延长损失，可以减少未来的潜在税收。这是合理的。
举个例子，假设你的公司有长期规划，在达到符合资产化的情况下，把相关项目资产化可以增加公司的净资产，同时也增加公司当期的净利润，那是不是到最后反而需要多缴纳企业所得税呢？
不，因为固定资产和无形资产可以在使用年限内摊销，这些折旧和摊销可以作为未来摊销年限的管理费，降低未来使用年限的所得税。这可以使公司的利润更加稳定。
二、小规模增值税纳税人。
小规模纳税人和普通纳税人的税率相差大约两倍。因此，如果你的下游不需要开具一般增值税发票或没有可抵扣的进项税，你可以考虑成为一个小规模的纳税人。
以新型服务业务为例，小规模纳税人的税率为3%，而增值税一般为6%。在此基础上，有各种附加税的影响，综合税差在3.5%左右。如果你符合成为小规模纳税人的条件，但你没有这样做，那么3.5%的税差，即使你输了，也很遗憾。
02盈利的公司
对已盈利的公司，可采用以下五种方法进行税务筹划：
一是充分利用小微企业政策。
你应该知道，所得税的普通税率是25%。然而，国家将按20%的优惠税率对一些利润微薄的小公司征收企业所得税。具体规定，从2015年10月1日至2017年12月31日，对于年应纳税所得额在20万元至30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得额按50%计入应纳税所得额，企业所得税按20%计入。聪明人一定拿出计算器来计算他们能节省多少钱。你不妨计算一下。
二、双软企业和高新技术企业认证。
符合条件的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。符合条件的软件企业，自利润年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收企业所得税，享受到期。
三、合理利用公司结构建设。
合理利用公司结构与国内外关联方进行交易，将利润转移到低税率的纳税地点，是一种更先进的游戏玩法。例如，苹果在爱尔兰设立了一家子公司，税前收入为380亿美元，但缴纳2100万美元，税收负担仅为0.06%。真的很便宜。如果你的公司也有资源这样做，不妨试试。
四、研发费用加计扣除。
互联网公司的早期支出主要集中在团队、研发人员的工资、机器折旧和产品外包费用上1.5费用扣除是两倍，但约90%的团队没有提交研发费用加扣申请。问问公司的财务。你的公司在这90%吗？
扣除研发费用后可以省多少钱？例如，假设有一个A技术团队有10人，平均工资一年12万，一年120万，0.5倍意味着可以多抵扣60万的费用，再乘以25%的税率就是15万，相当于节省出了一个技术一年的薪水，不申请是不是挺亏的？
五、灵活就业平台众包模式
在金税三期制度的监督下，虚假开具发票、购买发票等行为难以逃避监控，企业无法获得合规发票，运营成本大大增加；此外，根据传统的企业结算模式，企业税收负担高，成本高，负担不起，税收负担成本高，企业利润低等。；这些问题是企业面临的问题。由于灵活就业的出现，例如：就业企业将与自由职业者直接结算服务费的原始模式转变为与灵活就业平台结算的总承包服务费，由灵活就业平台和自由职业者结算，相关税收义务由灵活就业平台承担。大部分税收成本包括在支付给灵活就业平台的服务费中，间接享受部分地区独特的税收优惠政策。
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