南宁康乾财税
近日，广西破获增值税发票案，涉及全国30个省、1.6万多家企业，破坏发票犯罪团伙10人，初步估计涉及260亿元以上，经核实，广西涉及金额达到78.7亿元。
案例简介
今年6月，河池市宜州区国家税务局在日常税务检查过程中发现，宜州区部分企业开具的普通增值税发票异常，涉嫌非法虚假发票。
宜州区国家税务局清远税务局 杨敏：例如，我们的企业是贸易企业，不可能开具发票到北京啊，北京开发商或房地产开发商不太可能来我们这里购买建筑材料，对吧？这是一种不合理的现象。与此同时，国家税务机关还发现，宜州开具的发票受票人均为外国企业，单一金额巨大，其中一家向外开具60张发票，总额超过1700万元。
经国税部门核实，今年4月1日至6月15日，宜州22家企业涉嫌虚开增值税普通发票1740份，价税总额约为1.541亿元。由于案件重大，公安部将案件列为监督案件。广西区、市、县公安、国家税务部门派出专门部队成立工作组，采取多部门、多警察联合作战的模式，利用大数据开展案件调查工作。
1、10控制3254家空壳公司的团伙
在对河池宜州涉案企业的核查中，工作组发现，这22家企业都是外国人在当地注册的空壳公司。那么，谁注册了这些空壳公司，他们藏在哪里呢？
河池市公安局宜州分局经济调查旅组长 周晓东：我们去检查，这些办公地址没有，没有我们检查法定代表人，法定代表人身份证是外国身份证，我们也初步电话核实，这些人没有去宜州。经过分析和判断，工作组决定从涉案人员关系、票据、资金流动等方面入手，围绕存票、寄票、销售等环节进行调查。
经调查专案组发现，广西共有十个虚开增值税发票的团伙，团伙成员主要是广东饶平詹氏、邱氏、刘氏。
广西省公安厅经济调查总队 林波：家庭式是纽带。你似乎出来犯罪了。一般来说，你要么是夫妻关系，然后在手下带一群人，要么是兄弟。然后，亲戚之间的表弟和表弟把家里的亲戚带出来一起犯罪。
这十个团伙长期盘踞在南宁和崇左，控制着中国3254家空壳公司，疯狂虚开增值税发票。
2、犯罪团伙如何注册数千家空壳公司？
专案组在掌握了犯罪团伙的组织架构、活动规律和犯罪证据之后，出动民警和税务稽查人员，在南宁和崇左同时展开收网行动，将10个虚开发票犯罪团伙全部捣毁。
在行动中，警方摧毁了18个虚假发票窝点，冻结了295个相关资金账户，385万元，扣留了10辆汽车、90台电脑、200多部手机、195个网络拨号器、身份证、银行卡等大量物品。增值税发票已被扣除15万多份，我公安机关对此案实现了全网全链条的打击。
犯罪团伙如何注册数千家空壳公司，从税务机关领取发票，虚开？警方介绍，犯罪团伙一般有两种方式，①从网上购买他人身份证和银行卡，然后委托中介到工商部门注册公司，到国家税务局领取发票。②直接找一些非法中介公司，复活一些旧的(非正常经营)公司，这样，每家公司直接以4000元或5000元的价格连接公司的公章，包括发票，一起购买，以便对外开放。
广西公安厅经济调查总队 林波:这大概就像一个批发价，可能是80元一份，100多元一份，直接卖给其他团伙。第二种人是他直接虚开，直接卖给客户。这样，他就会按照票面金额，你的票面金额大概是1%。1.5约%(收费)直接卖给客户。自2017年4月以来，每月虚开发票的非法收入超过500万元。
来源：新浪网、中智财税智库
