文章阅读关键词:退货税务处理、退货业务会计处理
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作者:导师李:廖娟:
A企业购买了一批获得增值税专用发票的福利用品,A企业没有检查认证,扣除进项税,但由于质量问题需要退货。
因此,问题来了。供应商开具增值税专用发票后,应凭《红字增值税专用发票信息表》开具红字专用发票。A企业已配合填开了红字信息表,选择了“已抵扣”。税局认为专用发票已申报抵扣,因此要求A企业必须按照信息表进出进项。
财务人员很苦恼,这显然没有扣除进项税怎么转出?
退货时,无认证扣除的专用发票是否需要转出?
为什么税务局要求?A企业进项转出?
A企业该怎么办?
让小编来分析分析~
◆选择申请未抵扣的红字信息表,无需进项转出
A企业取得专用发票不用于申报扣除,区分以下情况:
1)发票联或扣扣联不能退回
由A企业填写信息表,检查未扣除选项,填写蓝色专用发票信息,原未扣除发票不需要转出;如果选择扣除选项错误,原发票需要认证扣除。
2)退回发票联或扣除联
信息表和蓝字专用发票信息由供应商填写,A企业不需要进项转出。
★因此,A企业在申请红字发票信息时,错误地选择了扣除。税务局认为专用发票已申报扣除,进项税应按规定在当月按信息表转移,这需要A企业进项转出。
退货业务有这么多的税务知识!作为一名财务人员,他每天都面临着企业经营中的各种财税问题。如果他不注意,可能会给企业带来风险,甚至引起税务局的联系。
财务人员要注意不断加强学习能力,熟悉与企业相关的政策法规,解决很多问题~
快速测试务顾问多少钱?~
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