为您提取本文阅读重点:个人从公司拿钱税咋办、老板提公司钱不交个税
税筹筹
导读:老板从公司“拿钱”,这4种情况是允许的,个税最低仅需2%
列举以下几点供参考:
1、开工资。
作为股东,在公司任职可以领一份工资。当然需要个人工资薪金交纳个人所得税,也享受各项税前扣除优惠,比如社保公积金、部分商业保险、以及新规定的所谓老人赡养、小孩抚养等扣除因素。
因为只有一个股东,还可以让符合条件的家人在公司任职,领取工资和各项福利。反正钱转到自己账户也是给他们花。
肯定有省税方面的考虑,如果要免掉工资税,则工资金额不能超过起征点和各项扣除之和。超出部分按3%-35%累进税率交纳工资薪金所得税。
另外要注意是否在多处领取工资,免税额要合并计算。
2、借款。
可以以运营管理费用或备用现金等形式借款到私人账户。严格上来说借款都是要连本带约定利息全额归还,费用等支出也都要合情合理的理由,并且提供发票用于报销。但自己公司一般也都是0利息的。另外股东只有自己一人,什么是合情合理也都可以自己把握,不会有股东之间的扯皮。但不要在税务上有任何问题。
3、分红。
分红是最简单合理的形式,公司赚钱了给股东分红是理所当然,无可挑剔。但分红需要交纳分红金额的20%作为个人红利所得税上交税务局。
4、业务外包。
一方面目的是要将企业利润降低,但又不能让到手的利流入外人口袋。只能想办法让家人来赚走这些钱。这其实是属于关联交易,是一个比较敏感的话题,但做到依法合规,交易真实有效,价格合情合理,依然是可行的。
以有能力的家人成立独立的个人工作室等,将企业内合适的业务项目或服务外包给工作室。钱支付过去以后就是工作室的收入了,对于主体公司是增加了成本减少了利润减少了所得税。这里要求工作室要有比较低的税负率,如小规模纳税人的免税和低税率优惠,所得税核定征收的优惠、或其他政策上的奖励等优惠。原则上只要低于个人红利所得20%的税率就是合算的。
例如一些税收优惠园区所有个人独资/合伙企业所得税核定征收加纳税奖励的地方优惠政策。可以达到综合税负4%的水平。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;财政扶持【Tel:156-8317-4870】按月返还,当月缴税,次月扶持;个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收个税核定0.9,核定后综合税负4%;
案例分析:
2019年的北京某科技公司,营业额500万,利润300万,想降低是企业税负,经过一系列的税务筹划操作。
增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万;
附加税:145631.07×10%≈1.45万;
个人所得税:500万÷1.03×0.9%≈4.36万;
税金合计:20.38万;
综合税负才:4%!
特别提示:
家人合作做生意,一要保证交易真实,工作室一定是有能力以及真正提供了相关服务,以合同、银行流水、发票相一致,另外甚至要有物流凭证、可视的产品作品、服务过程的图像视频资料、相关人员来佐证其真实性。二是要价格合情合理,稍高于市场可以把握,但不能太过分。不要落得个虚假交易甚至洗钱的罪名。
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