制造业销项税13%，进项只有3%。企业应该如何合理避免这10%的税收？

qzstax财税

制造企业销项税13%，进项只有3%。企业应该如何合理避免这10%的税？

生产企业在生产加工过程中，如原材料采购，原材料支出可占企业支出的大部分，但许多企业采购对象是当地一些小原材料厂，是小规模纳税人，原材料生产销售只能提供增值税专用发票，扣除3%的进项税。

如果公司属于制造企业，在税收筹划的条件下还有很多事情要做。例如，制造企业在整个生产加工过程中必须购买一些原材料。过去，那些购买原材料的人并没有充分考虑税收筹划。但现在，由于税收的增加，有必要考虑它。例如，在生产某种商品时(TEL：l327)在这种情况下，我们必须购买原材料，所以我们购买的原材料可以享受上海税收筹划的免税原材料。例如，我们应该购买一些环保原材料。如果我们购买这些原材料，那么税收层面就会有一些优惠，这样我们就可以达到少交税的目的，让我们介绍一些制造企业的其他节税方法。

如果制造商想进行有效的节税，他们也可以选择一种方式，那就是看看实际的征收率，根据不同的征收率生产和制造商品。例如，有些商品属于上海本人的低能耗纳税筹划商品，有些商品属于(l935)对于环保商品，在生产和制造商品时，应生产和制造更多的环保商品或这些低能耗商品。由于该商品相对环保，您还可以享受相关税收优惠政策的现行政策，因此有这么多的生产和制造，当时市场上销售的商品将缴纳更少的税款。

此外，制造企业也有更好的税收规划方法，即改进上海企业税收规划的生产过程，以前的生产过程可能过时，然后在整个生产过程中，所以税收相对较重，所以这次改进了自己的生产过程，选择了更好的环保加工工艺，实现了环保节能的实际效果，实现了环保规定，此时也将得到当地相关部门的帮助，当时纳税将更少。

进项发票税率不一致，往往导致增值税税负不一致。

假设一般纳税人从小规模纳税人处购买货物100万元，3%的进项税征收率为3万元，当月加工后销售，销售额为200万元，发生销项税200×13%=269月份应交增值税一万元26-3=23万元。

一般纳税人取得100万元的进项发票，当月应缴纳13万元的进项税26-13=13万元。

可以看出，如果你获得了3个点的专用票，你应该缴纳23万元的增值税，增值税负担率是23÷200×100%=11.5%。

取得13点专票的，应缴增值税13万元，增值税负担率为13÷200×100%=6.5%。

在解决混合销售新项目的进项税时，经营者应在购买时足额转出可以准确区分的不可抵扣进项税，即获得的增值税抵扣凭证。对于混合销售简单计税方式计税的新项目，电力工程、水、平时办公设备等新增值税免税项目无法区分的进项税，应根据上述计算公式进行不可抵扣进项税。在计算方法中，本期的定义是指免税政策。

这样的企业如何进行税务筹划？

例如：一家人造板公司是一家从事木纤维板（人造板）生产的企业，主要从当地木材加工点采购木材，生产加工后制成人造板销售。公司采购的木材由一种小木材加工，属于工资材料。由于各种原因，改变采购渠道和降低采购是不可行的。

根据税法的有关规定，一般纳税人向农业生产者购买的免税农业产品，或者向小规模纳税人购买的农业产品，准予按照买价和10%的扣除率计算进项税额，而且根据《农业产品征税范围注释》的规定，原本属于这一范围之中。

因此，为了降低生产成本，决定减少生产的中间环节，直接购买原木，然后自行加工。

利用这一税收优惠政策的关联，只要企业在购买原材料时能够获得普通发票，就可以从购买金额的10%中扣除进项税。

制造业最好的节税方式是采用总部经济模式，国家在重庆、湖北、江西、江苏、上海设立总部经济园区和工业园区，欢迎服务业、建筑业、文化媒体、软件产业、房地产业、贸易产业、互联网产业等企业，通过享受一定比例的税收支持来缓解税收压力。

此类园区国家和地方都大力支持，享有多种财政扶持政策，税收优惠力度大、政策稳定性强。在业务真实的前提下，企业入驻园区后，园区将对企业(8O7)增值税按当地保留的40%增值税~70支持%；企业所得税按当地保留的40%计算~70%给予支持，无区域限制。个人独资企业(小规模/一般纳税人)可申请核定征收，个人生产经营所得税核定征收后为0.5%——3.1外省市企业也可享受园区税收优惠政策。

具体如何实施？有三种方案可供选择。

方案1:可直接在湖北、上海、重庆税收优惠园区设立分公司或新公司，通过业务分流分江治水-70支持政策%。

案例分析：

例如，如果一个企业在18年内缴纳了5000万元的增值税和2000万元的企业所得税，那么进入公园后享受税收优惠政策的变化是什么呢？

企业入园后，增值税可享受1750万元的支持，企业所得税可享受560万元的支持，即入园的企业可享受2310万元的税收支持。

从税收政策可以看出，合理利用税收优惠政策可以合理节约2310万元，制定良好的税收规划，了解当地的税收政策，对任何企业都有帮助。

方案二：企业可选择在公园内设立一个或多个个人独资企业，如工作室、服务中心、咨询中心等，通过业务拆分或剥离重组，在公园内享受批准的征收政策。

方案三：企业也可选择在上海公园注册个人独资企业申请批准征收。我们可以在公园内注册与销售公司业务相关的个人独资企业XX经营部， XX采购中心等，相应的业务，通过在公园注册地缴纳税款享受批准的低税率，同一个体企业需要实现财税合规、三流一体化，业务真实合理。

商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

由于个人独资企业依法不征收企业所得税，只有增值税和个人所得税，个人所得税按照当地税收优惠政策核定行业利润率（大部分为10%或5%，根据行业差异，贸易行业5%，服务行业10%），然后按五级累进制纳税。

个人独资企业股东缴纳上述税费后，不再需要缴纳20%的分红税。

结论：合理运用节税技巧，更加注重税收优惠政策，无论是企业、老板还是员工，都能合理减轻企业税负。

制造业销项税为13%，进项税仅为3%。企业应该如何合理避免这10%的税收喂养！你知道吗！你花钱买了这10%的进项税。例如，购买材料时，普通发票为103元，专用发票为113元。除非普通票和专用票是103元。如果是这样，采购人员应该被开除。普通发票可能只有100元，而不是103元。专用发票可能是113元。库存成本为100元。