个人独资咨询公司税收优惠政策（个人独资企业 咨询）

本文知识点归纳及重点：个人独资企业 咨询、个人独资咨询公司税收优惠政策

公司改变一下运作模式可以减少80%的税收压力！

咨询服务一直是高利润的行业，但是成本一直是税收上的成本缺口，比如一家专业的现代咨询服务有限公司一年的营业额为1000万，主要成本为人工成本、房租成本、办公用品成本，员工工资为200万、渠道费用200万、房租80万、办公用品70万，但是渠道费用、房租以及办公用品均未获得票据，导致企业账目利润虚高税收压力大。

那么造成税负压力大的问题来了，确实是发生了真实业务，但是难以取得进项成本，获得的利润就会高于实际利润，总体税负就会随之增大。

咨询服务包涵的经营范围很广泛：房产咨询、商务咨询、商务信息咨询、旅游咨询、旅游信息咨询、财务咨询、财务信息咨询、理财咨询、劳务咨询、劳务信息咨询、企业投资咨询、投资管理咨询、投资管理、企业管理咨询、企业营销咨询、人力资源咨询、人才信息咨询服务、职业发展咨询、市场调查及咨询服务、文化教育信息咨询、文化艺术交流策划咨询、医疗健康保健咨询、家政服务、包装服务、投资与资产管理、社会经济咨询、办公服务、企业营销策划及管理咨询、商务信息咨询、会务代理、会展咨询、展览展示代理、室内装潢设计咨询、房地产信息咨询、房屋经纪、房地产营销策划、物业管理咨询、度假信息咨询、法律信息咨询、医药信息咨询、医疗器械信息咨询、投资信息咨询(不含金融、证券、期货)、设计、制作、代理、发布国内各类广告业务、雕塑设计与制作等。

所以咨询服务几乎涉及到所有的行业，随着2020年的特殊情况，大部分的企业都受到了严峻的考验，咨询行业同样也不例外，国家也陆续出台了一系列的政策，比如小规模纳税人增值税由原来的3%降为1%，那么如果还享受核定征收的话，将会给企业带来更大的营业收入。可以在税收园区成立个人独资企业，以业务分流的方式享受小规模纳税人核定征收，合理合法的减少企业综合税负。

在园区设立个人独资企业，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。原有企业通过咨询费、服务费等名义将原本的薪资支付给个人独资企业。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，适用于5%-35%超额累进税率，根据行业应税所得率进行核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.19%(小规模最高2.19%)。

可以在税收园区成立两个个人独资企业A、B分别来承接咨询公司1000万的业务，解决进项成本：

分包到个人独资企业A：

增值税：500/1.03*3%=14.56万

附加税：14.56*6%=0.87万

个人经营所得税：500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计：10.51+0.87+14.56=25.94万

那么个人独资企业A、B总共需要缴纳25.94*2=51.88万，在缴纳完税金后就可以直接转入个人独资的法人私人账户，不需要在缴纳股东分红。

专业做税收政策，直接对接园区源头政策，不是财税公司，有需要解决进项问题的朋友可以联系。公众号《核定征收政策》。