南宁康乾财税
为您提供本文核心观点如下：公司所得税税率越高,公司融资中财务杠杆、企业收入增值税
公司税负重？目前可以利用哪些税收优惠政策？
企业在日常经营过程中，都会有以下税务情况发生，导致税负压力重：
1、公司发生真实业务，但是缺少成本票，或者有部分无票支出，导致公司账目利润虚高，所得税压力增大。
2、商贸行业从个体户或是个人手中收取原材料，最多只能抵扣3个点的增值税，剩下的进项票难以取得，增值税压力增大。
3、个人和公司发生业务，个人没办法给公司开具票据，或者是个人去税务按照劳务报酬20%扣缴税金每次收入小于4000元，减除费用按800元计算，当收入大于4000元，减除费用按20%计算，个税压力太大。
增值税、所得税压力大的情况可以利用目前的总部经济招商模式，在有税收优惠政策的税收园区内，成立有限公司或者是个人独资企业，当地的税收奖励扶持以及核定征收政策，不需要在当地实体办公运营。
1、个人独资企业核定征收政策
缺少成本票，不管是成本票还是进项票几乎每个行业都会涉及，利润虚高税负也会变高，以前可能会有买票虚开、以票抵充等操作，但是金税三期、四期的出台让这些操作都逐渐消失于市场。
大多数企业都选择在税收园区内成立个人独资企业，按照服务行业10%进行核定，五级累进制计算个人经营所得税，增值税1%、附加税0.06%，个人经营所得税0.5%-2.19%，综合税率3.25%以内。
举个例子：
一家建筑设计公司每年营业额600万，减去各项成本，剩余利润300万，所面临的查账征收25%企业所得税就是75万，那么如何才能解决成本低利润高导致的所得税偏高的问题呢？
解决方案：通过入驻上海园区成立一家个人独资企业，跟主体企业进行业务往来，提供建筑设计服务，每年收取主体公司200万的设计服务费，开具正规服务发票给主体公司，个独公司按核定征收只需缴纳2.84万的个人所得税，主体公司只需要缴纳25万企业所得税，所得税差不多节约70%。
2、有限公司税收奖励扶持
个人独资企业的核定证征收对于解决所得税压力效果明显，想要减少增值税压力，可以在税收园区内成立有限公司，享受当地对于增值税、所得税上的奖励扶持。
一家建筑工程企业，年缴纳增值税500万，企业所得税300万，现在重庆税收园区内成立一家建筑类有限公司，承接主体公司业务，在园区照常纳税过后，次月收到园区如下税收奖励返还：
增值税： 500万*50%*80%=200万
企业所得税：300万*40%*80%=96万
原本需缴纳的共800万的税额，扶持后只需纳504万就可完成。
3、自然人委托代征模式
个人无法开具票据的情况，除了去税务按照20%劳务报酬代开外，也可以通过委托代征模式，办理临时税务登记，认定个人为个体工商户，个税直接核定为0.5%，增值税1%，附加0.06%，个人可以按照1.56%的综合税率开具普票出来，公司拿到票后可以直接入账做成本，不需要汇算清缴。
想要利用税收优惠政策减少税收压力的朋友可以找我了解沟通，合理合法的减少税负压力，公众号《核定征收政策》。
