南宁康乾财税
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小规模纳税人税率1%怎么做账
还是按原方法申报，即在税务申报系统中，在小规模纳税人增值税主表上填上1%对应的发票金额（不含税），再在减免附表上按2%减免税额填上相对的栏次，再回到主表，主表上就会显示出3%的税额减去2%的减免税额，出来一个1%的应交税额，点击交款就完成了整个申报过程。萊垍頭條
小规模纳税人税率1
小规模纳税人税率一览表（最新）
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小规模和一般纳税人的区别
1、小规模:开票税点1%
增值税纳税特点:45万以下免交增值税45万以上正常是按3%来交现在疫情期间国家给了优惠政策，2022年12月31日前都是按1%来交增值税。
比如，开票超过45万，比如46万，你就要交46万*1%的增值税4600元。
2、一般纳税人:开票税点13%
一般纳税人的增值税纳税特点是:可以抵扣。一般纳税人，没有30万以下免交增值税的说法。
比如，您公司这个月开票开了50万，您拿到增值税专用发票回来作为成本，比如说拿了48万，那么你这个月要交的增值税是:50万-48万=2万*13%-2600元。
如果，您要做一般纳税人的话，就一定要拿到成本票回来，如果没成本票的话，一般纳税人要交的税是比小规模多的。
3企业所得税:2.5%
纳税方式:小规模和一般纳税人都是一样
企业所得税=收入成本支出=利润*25%来交。比如你们这个月开票25万，意思就是你的收入25万，你的成本(要拿发票回来成本票有10万，费用支出有5万(要有发票)那么你这个月要交(25W-10W-5W)*2.5%=2500元企业所得税
可以通过拿多一些成本票、或者费用票回来减低账面上的利润来达到少交一点企业所得税的目的。
4小规模纳税人和一般纳税人都需要缴纳的常见大税种
增值税、企业所得税、附加税、个税
企业所得税:小规模，一般纳税人，都是5%，按年利润100万以下2.5%
附加税:小规模和一般纳税人都是一样有增值税的情况下，就有附加税:如果增值税为0.附加税也为0
个税:就是你申报工资收入后，每个员工都要交的个税。5000工资以下，免交个税。但是还是要每个月申报个税。
每月提供的重要清单
序号 重要事项 说明
1盘没有托管的老板请在您的税控盘中导出电子版发票汇总及发票明细表
发票汇总表 发给财税顾问
发票明细表 2、或联系财税顾问给您安排远程操作
3如果您是小规模纳税人，有代开专票，负数发票也要随同发票一并邮寄。
1、从供应商购买原材料、商品获取的发票、品种类、名称要与销售对应上;
进项发票和认证清单2、机器设备、办公用固定资产的采购发票;
3、已认证和为认证的发票要分开，仅邮寄已认证的发票，务必提供《认证清单》重要清单 1每月初至月末的银行对账单(清单);银行对账单 2、电子对账单请发给财税顾问
银行回单 3每笔业务的交易回单(逐笔)要核对银行对账单，确定是否每笔业务都有回
单，如果缺失，需及时银行补单
1新增员工需要提供姓名和身份证号码，如果变动请告知财税顾问
工资表 2税前工资扣除五险金后超过5000需要交纳个人所得税，先国家严查个人偷社保 税漏税情况，招财喵提醒每个人要合法纳税。
3、需要确定本月社保有没有变动(减员或增员)
4、确保公账上有充足的金额和社保费。
可以入账的发票清单
序号 票据名称
开具的销售(服务)发票 1.开具出去的销售(服务)发票;现金结算的，在发票上铅笔标记“现金”(公司收入) 2、提供发票时，与开票系统核对开票信息、开票数据。核对记账联，以免漏给我们。
1
2 电话费 1公司电话费，需要开具公司名称和税号
办公室租金、物业管理
3 费、水电费 1、企业用于经营地址、员工宿舍的房租
办公费 1、如办公耗材、纸、文具、电脑等
2、一般单价为5000以下的入办公费，超额的为固定资产
4
5 差旅费 1、公司人员的客车票、火车票、飞机票、汽车加油费、餐费、住宿票
2、汽车加油票，需要开具公司名称和税号6 招待费 1、餐饮票、KTV、礼品等
2、不能超过这类发生额的60%之后销售收入的5%，比孰地原则
1、用于员工的医药费医护人员工资、医务经费、职工因公负伤赴外地就医的医路费，职工生活困难补助，职工浴室、理发室，幼儿园、托儿所人员的工资费
7 福利费 用
2不能超过工资薪金的总额14%
3个人电话费，可以开具员工个人姓名
租赁费 用于企业日常租用固定资产、机器设备、办公用品等费用
加油费 公司开具用车费用(公司的车或者租车)
10 咨询费 企业用于咨询中介机构，人员等费用
交通费 企业用于日常员工市内外出业务的打车、公交、地铁等费用
快递费
企业用于日常经营管理中的快递费用13 广告费业务官传费 1、企业用于日常广告费用
2、不可超过当年销售(营业)收入15%，超出部分以后结转
不能入账的票据有:
购物小票、登机牌、手写收据(非正式发票)、白条，企业名称税号有误的发票，手工涂改、毁损严重无法辨认发票。
