您可以了解到这些情况:居间费的个人所得税税率是多少?、企业居间费用怎么缴纳个人所得税
文章摘要:以个人的名义提供居间服务,取得6600万元的居间费收入,需要到税务机关代开发票,在代开发票时,需要缴纳以下税款:1、应交增值税=6600/(1+3%)*3%=192.23万元;以个人独资企业的名义提供居间服务,取得6600万元的居间费收入,需要缴纳以下税款:1、应交增值税=6600/(1+6%)*6%=373.58万元(假设没有进项可以抵扣);
一次性取得6600万元的居间费收入,无论该收入是否合法,你都是一等一的牛叉人物,非法取得居间费收入没什么可讨论的,下面咱们来说一下,在合法的前提下取得居间费收入6600万元所面临的税收问题。
由于收取6600万元的居间服务费一方是自然人,无法自行开具发票,所以,该自然人需要去税务大厅申请代开发票,在申请代开发票时需要缴纳下列税收:
2、城市维护建设税。
3、教育费附加和地方教育费附加。
综上所述,个人申请代开6600万元的居间服务费发票,在税务大厅需要交税合计=192.23+13.46+9.61=215.3万元。
到此为止,居间服务费6600万元,交完税之后,剩下6600-192.23-13.46-9.61-2049.79=4334.91万元,这是合法收入,您想怎么支配就怎么支配!
可能有人要说,这交的税也太多了,尤其是个人所得税,税负太高了,能不能不去申请代开发票?或者去申请代开发票,不让支付代扣代缴个人所得税行不行!
答案是:统统不行!如果你没去申请代开发票,正如前文提到的,对方面临着企业所得税的税前扣除凭据问题;如果对方不履行个人所得税的代扣代缴义务,一旦被发现,会面临着未代扣代缴税款的50%以上3倍以下的罚款。
那么,难道说一点办法都没有了吗?
当然不是!一次性取得居间费6600万元,普通的税收筹划办法,诸如发工资、分次支付、找发票来报销等等都解决不了问题。
1、增值税。
2、城市维护建设税。
3、教育费附加和地方教育费附加。
4、个人所得税。
这样的话,个人工作室要交的税收合计=373.59+26.15+18.68+124.53=542.95万元,实际到手6600-542.95=6057.05万元,节税效果是非常明显的,而且有的税收洼地还有税收返还,可进一步降低税收负担。
我是财税小青年,希望我的回答能为您提供帮助!谢谢
千万不要以个人的名义与对方签订居间服务协议,因为这种方式税负最高,非最优方案。
取得收入的主体不同,税收负担其实是不相同的,作为个人来讲,肯定是想选择税收负担最低的方式,交的税越少越好。
个人一次性获得6600万元的居间费收入,绝对是牛人!即使按10%的费率计算,你促成了一个6.6亿元的大项目。哪种方式税收负担最低呢?下面咱们作个比较。
一、以个人的名义提供居间服务,取得6600万元的居间费收入。
以个人的名义提供居间服务,取得6600万元的居间费收入,需要到税务机关代开发票,在代开发票时,需要缴纳以下税款:
2、应交城市维护建设税=192.23*7%=13.46万元;
3、应交教育费附加=192.23*3%=5.77万元;
4、应交地方教育费附加=192.23*2%=3.84万元;
以上税款合计=192.23+13.46+5.77+3.84=215.3万元。
取得6600万元的居间费收入在代开发票时缴纳215.3万元的税款,是不是感觉很高兴,不多嘛。
是的,看起来真的不多,但是别高兴得太早了。根据新的个人所得税及实施条例规定,居间费收入属于劳务报酬所得,适用20%-40%的超额累进税率,税款由支付单位代扣代缴。所以,在代开发票时,这个税款税务不再现场收取了。
应代扣代缴的个人所得税=6600/(1+3%)*(1-20%)*40%-0.7=2049.79(万元)。
居间服务费6600万元,交缴上述税款之后,税后收入=6600-192.23-13.46-5.77-3.84-2049.79=4334.91(万元)。
缴了2000多万元的税款,是不是感觉税款太多了,肯定还是要想办法少缴点。
二、以个人独资企业的名义提供居间服务,取得6600万元的居间费收入。
操作思路呢,就是先注册一家个人独资企业,然后申请个人所得税的核定征收政策。刚才大家看到了,以个人的名义提供居间服务,最高适用40%的个人所得税率。个人独资企业申请个人所得税的核定征收政策,最低能达到多少呢?绝大多数在2%以下。
以个人独资企业的名义提供居间服务,取得6600万元的居间费收入,需要缴纳以下税款:
2、应交城市维护建设税=373.58*7%=26.15万元;
3、应交教育费附加=373.58*3%=11.21万元;
4、应交地方教育费附加=373.58*2%=7.47万元;
5、假设按2%核定征收,应交个人所得税=6600/(1+6%)*2%=124.53万元。
以上税款合计=373.58+26.15+11.21+7.47+124.53=542.95万元,税后收入=6600-542.95=6,057.05万元。
此方案比以个人名义提供居间服务少缴了1000多万元的税款,看起来很不错。
但是,这种方式被一些明星和网络主播用烂了,最近大案不断,因此,税务机关现在非常慎重,再想取得核定征收政策,可以说非常困难了,下面再讲一种备选方案。
三、以公司的名义提供居间服务,取得6600万元的居间费收入。
操作思路,先成立一家有限责任公司,然后以有限责任公司的名义提供居间服务,取得6600万元的居间费收入。
此方案涉及到以下税款:
1、应交增值税=6600/(1+6%)*6%=373.58万元(假设没有进项可以抵扣);
2、应交城市维护建设税=373.58*7%=26.15万元;
3、应交教育费附加=373.58*3%=11.21万元;
4、应交地方教育费附加=373.58*2%=7.47万元;
5、咱们只算大账。假设公司只有这一笔收入,费用忽略不计,应交企业所得税=(6600/1.06-26.15-11.21-7.47)*25%=1,545.40(万元)。
以上税款合计=373.58+26.15+11.21+7.47+1545.4=1963.81(万元);
税后收入=6600-1963.81=4639.19(万元)。
通过以上三种方式的比较可以看出,以个人独资企业的名义提供服务,并实行个人所得税的核定征收政策,税负最低,税后收入最多;直接以个人的名义提供服务,税负最高;以公司的名义提供服务,后期如果分红的话,还涉及到分红环节20%的个人所得税问题,但这种方式可以进一步筹划,而且筹划空间非常大。如果不能申请个人独资企业核定征收政策的话,可以优先考虑此方案。
一次性获得6600万的居间费,你不是一般的牛
牛的不是我这种普通人能想象的,好吧,不探究你是哪路神仙,用的是哪些神通,获得人神共羡的这么一大笔巨款。
收起其他的心思,安心回答你的问题,呵呵
你这个收入涉及增值税、税金附加、个人所得税。
一、增值税
个人一次性获得,假定不经常干这个活,也没有注册营业执照,个人收入即使超过500万元,还是按照简易核算增值税,增值税征收率3%(不考虑目前疫情下1%的情况)。
应当缴纳的增值税=6600/1.03*0.03=192.23万元
二、税金附加
税金附加12.5%,包括城市建设维护税7%(不考虑5%、1%的情况)、教育费附加3%、地方教育费附加2%、水利基金0.5%,上述税金及附加不考虑税收减免和优惠。
缴纳的税金及附加=192.23*12.5%=24.03万元
三、个人所得税
居间费应该属于劳务报酬,按劳务报酬预扣预缴个人所得税,次年与工资薪金、特许权使用费、稿酬等综合所得进行个人所得税的汇算清缴。
预扣预缴个人所得税=(6600-192.23-24.03)*(1-20%的费用扣除)*40%的适用税率-0.7速算扣除数=2042.1万元。
一次性获得居间费的当月,其获得的税后收入为4557.9万元(6600-2042.1)。
四、次年汇算清缴
假设不考虑6万元/年的费用扣除、不考虑专项及附加扣除等,也没有其他综合所得。
个税汇算清缴需要补缴的个税=(6600-192.23-24.03)*(1-20%的费用扣除)*(综合所得最高税率45%-40%预扣预缴的税率)=319.19万元。
本居间费用在个税汇算清缴后,最终的税后收入为4238.71万元(4557.9-319.19)。
以上就是,一个几十辈子也赚不到6600万的人,为一个一次就取得6600万收入的人,计算的税后收入,呵呵。
这个你应该让双方去交税,你做为中间人,你首先就要说清楚,扣除税后所得是6600万,而不是税前6600万。
居间费6000多万还到网上问,简直不可思议,因为这不光是上不上税的问题,问题是合不合法?举个例子,你这个居间人是不是官员?如果不是官员或者不是官员的亲戚或特定关系人,人家凭什么要给你这么多居间费?凭你长得帅吗?如果凭你的技术那应该是给你发工资,如果你是官员或领导的特点关系人,那你收这个钱就是妥妥的受贿,你还敢交税?这不是明目张胆的玩火?总之,这么大的居间费,涉及到工程本体金额至少几个亿甚至几十上百亿了,这里面收这个钱难免洗脱权钱交易的嫌疑,奉劝慎重……
一个人名义一次性获得这么多居间费,一定会引起国家税务及银行的高度重视,会严格审查你这笔款的来历,审计居间费用的合理性,稍微有违法现象,就会没收这笔款,而且还要承担数额巨大的法律责任。现在国内的居间合同,基本上都会有不正当也就是违法现象。所以强烈建议数额巨大的居间费不要搞喜成个人,而是要有一个合规的大公司来完成。不要怕费用高,首先要考虑的是个人风险。
个人独资小微企业可以做到25-30%就能纳税完成!个体工商户代开票可以做到17%就能纳税完成,个人代开票6%就能完成
居间费超过5%不合法。
谢邀回答,
个人取得高昂的居间费,恭喜恭喜。
处理高昂的居间费首先应注册登记,办理企业营业执照。
按照533的标准,系统默认小微企业,所得税税率20%.
作为新注册用户,小规模妥妥的,按征收率缴纳增值税,城建税,附加,这是建立在一次性开票的基础上。开完也就会被认定一般纳税人。
综上所述,综合税负应该在10左右。