为您推荐文章知识点：个人所得税汇算清缴退税、个人所得税综合所得汇算退税什么意思

文章摘要：一为什么会有退税我们之前每个月所缴纳的个人所得税，往往是单位在薪资发放的过程中预扣预缴的，由于个人与单位信息同步不及时导致各类扣除项（如专项附加扣除、捐赠支出）未能充分在个人所得税前扣除，或者年终奖选择计税方法不同等各种原因，“累计已预扣预缴税款”和“年度应缴税额”之间难免会存在一些差异，最终导致退税或者补税；专项附加是2019年初才出的新政策，之前是没有的，国家从家庭综合负担的角度有意识的去减轻个人的税收负担，假如现在没有专项附加扣除政策，只要你工资超过起征点5000元就得交个人所得税了，但是在新个税政策下，假如你父母一方有超过60周岁了，且又是独生子女，就可以扣除赡养老人专项附加扣除应税所得收入2000元，如果还有一个小孩在上学，还可以扣除子女教育的专项附加扣除1000元，那么只要你工资不超过（5000+2000+1000）8000元，就不需要交个人所得税；

交税和退税并没有必然联系。交了1万多的税，没有可退税金额也是很正常的事。

按你的意思，你交了1万多的税就得退你1万多？

你可能是误解了2020年才启动的中国税史上的首次个人所得税汇算清缴。

汇算清缴这个事简单来讲呢，就是说你平常取得的收入按政策预缴个人所得税，待第二年根据你的个人和家庭部分开支来计算你到底应该交多少税，如果之前的税扣少了，你就再补缴，如果扣多了，就退你多交的，也就是多退少补。

所以你得明白一个基本概念，汇算清缴并不是把你前一年交的个人所得税全部退还给你。

如果你觉得你不应该交那么多税，这1万多块钱交多了，可退税不应该为0，那么你应该从以下几个方面去核实你的个人所得税扣缴申报记录。

1.收入是否准确。

根据你提供的数据，一年交税1万多块钱，那么就相当于每个月要交800多块钱的个人所得税，根据这个数据，老周测算了下，你的每月税前（未扣除五险一金）收入大概在2万块左右，你可以去找单位的财务室去核实下他们申报你的个人所得税税时，有没有把你的收入填多了。如果收入填报多了，那肯定就会多交税，更正你的申报数据后，多填部分的收入对应的个人所得税就可以退还给你。

2.专项附加扣除是否填报

如果你连什么是专项附加扣除都不知道，那么恭喜你，你应该可以退税了，因为你现在只要把专项附加扣除填报好了，那么汇算清缴肯定是多交税了，自然也就可以退税了。

专项附加是2019年初才出的新政策，之前是没有的，国家从家庭综合负担的角度有意识的去减轻个人的税收负担，假如现在没有专项附加扣除政策，只要你工资超过起征点5000元就得交个人所得税了，但是在新个税政策下，假如你父母一方有超过60周岁了，且又是独生子女，就可以扣除赡养老人专项附加扣除应税所得收入2000元，如果还有一个小孩在上学，还可以扣除子女教育的专项附加扣除1000元，那么只要你工资不超过（5000+2000+1000）8000元，就不需要交个人所得税。

所以，你得先把汇算清缴的准备工作给弄完了，把收入核准了，再看看专项附加扣除有没有享受到，再根据真实的收入数据和扣除金额做汇算清缴，最后的结果肯定是不会错了，如果涉及退税，个税APP会自动计算出你可以退税的金额，你就不要操心了。

大家注意了!个人所得税综合所得汇算清缴已经在全国范围展开。笔者身边的一些朋友，已经通过汇算清缴，实现了退税。荷包里“凭空”多出了一笔钱的感觉还是挺不错的！

一

为什么会有退税

我们之前每个月所缴纳的个人所得税，往往是单位在薪资发放的过程中预扣预缴的，由于个人与单位信息同步不及时导致各类扣除项（如专项附加扣除、捐赠支出）未能充分在个人所得税前扣除，或者年终奖选择计税方法不同等各种原因，“累计已预扣预缴税款”和“年度应缴税额”之间难免会存在一些差异，最终导致退税或者补税。

“个税综合所得年度汇算清缴”实际上是国家给了纳税人一次机会，核实并调整上一年度由单位预扣预缴的个人所得税，做到“查遗补漏，年度汇算，多退少补”。

另外，也先别高兴得太早，如果汇算下来，发现单位之前预扣预缴的个税不足，也不排除纳税人补缴所欠税款的情况，所以，在汇算完成前，是退税还是要补缴更多的税款是不确定的。

二

手机APP汇算清缴操作说明

个税综合所得汇算清缴的方式有多种，最便捷高效的是使用手机个人所得税APP，具体的操作步骤如下：

第一步：下载“个人所得税”APP并注册登录。

第二步：点击进入综合所得年度汇算界面。

第三步：点击进入“使用已申报数据填写”。

建议选择“使用已申报数据填写”的方式，对单位已申报的信息进行确认、调整，可简化操作，节约时间，提高准确度。

第四步：核对基本信息，并点“下一步”。

第五步：核对个税专项附加扣除项信息。

本步是退税操作的重点，也是最有可能产生退税的操作之一。因为，纳税人和单位之间可能存在信息同步不及时的问题，有可能导致部分专项附加扣除项没有被及时同步到单位，最终造成多扣税款。

首先，点击（图5左一）中的“专项附加扣除项”，进入专项附加扣除的详情页（图5左二）。在详情页中，展示了目前已经申报了的专项附加扣除项（在本例中，仅有“赡养老人”和“房租租金”两项）。请大家根据自己的实际情况，确认是否还存在被遗漏的专项附加扣除项（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六大类）。如果有，请点击右上角的新增按钮，进入填报页（图5左三），进行增补。

理论上，专项附加扣除越多，能够抵扣的税额也越多，所以在保证申报信息真实准确的前提下，尽可能多的申报专项附加扣除对于纳税人更加有利。这里，必须强调申报信息的真实准确性，通过虚假信息申报，企图逃税的行为可能面临着行政处罚，计入征信，情节严重的甚至有可能被追究刑事责任（逃税罪）。

第六步：选择年终奖计税方法。

根据相关税收文件，自2019年至2021年的三年政策过渡期内，年终奖可以选择“单独计税”或“并入综合所得计税”两种计税方法。关于两个方法的计税细节在实操中并不重要，感兴趣的读者可以参考笔者的文章《关于年终奖交税，你需要知道的几点常识》。在实践中，我们只需要在APP中，分别勾选两种计税方法，比较一下不同方法下的退税（或补税）结果，选择对自己更有利的那种计税方法就好。

具体操作方法如下：

首先，在标准申报页面中点击工资薪金项（图6左图），进入工资薪金详情页面（图6右图）。在这一页会显示纳税人每一笔工资薪金收入。点击奖金“计税方式选择项”，进入奖金计税方式选择页（图7左图）：

可以发现，在奖金计税方式选择页（图7左图）中，有两种奖金计税方式，建议先选取一种方式（如单独计税法），点击右上角的“确定”，将界面回退到图6左图，并点击“下一步”，即可看到该计税方法下的退税（或补税）额度。在本例中，由于单位本来就是用的单独计税法计算的退税金额，故退税（或补税）额度就是0。

接下来，重复以上流程，只不过将计税方法替换成另一种（如全部并入综合所得计税），再观察这种计税方法下的退税（或补税）额度，选取对自己最有利（退税多，补税少）的计税方法作为自己最终的年终奖计税方法。

一般经验，单独计税法计算年终奖对于纳税人更有利，但这个结论也不绝对，最好的办法就是，如上所述，两种方法都选择一下试一试，择优使用。

需要强调，“两种奖金计税方法，任选其一，择优选择”的规定其实是一个过渡性政策，仅能用三年（计算2019年至2021年的奖金），根据相关规定，自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税，不能再选择单独计算纳税。目前，既然国家给了这样一个择优选用的政策，为什么不把它用好，合法合规地让自己的荷包再鼓一点呢？

最后，无论是获得了退税还是需要补税，当您在这里操心使用哪种年终奖计税方法的时候，恭喜您，您已经跑赢了全国超过二分之一的白领。据智联招聘发布的《2019年白领年终奖调研报告》显示，2019年参与调研的白领中，仅33.3%能拿到年终奖，而2017年与2018年的对应数据分别为66.1%与55.17%。另外，还有15.3%的白领表示年终奖“据说有，不确定”，确定2019年必定与年终奖无缘的白领占到了40%。

三

汇算操作的时效要求

完成上述操作后，个税汇算操作也算尘埃落定了，退税（或补税）的额度得到最终确认，纳税人可以考虑提交申报，开始退（补）税，如下图所示：

这里需要注意的是个税汇算清缴工作的时效要求——所有申报需要在2020年6月30日前完成。

对于那些“既无退税也不需要补税”的人群，说明之前单位预缴税额与年度应纳税额一致，这会儿，可以默默的关掉APP，无需继续申报了。

对于可以享受退税的纳税人，请务必在6月30日前，点击纳税申报页（图7右图）的“提交申报”按钮，申领退税。过期不申请，视为放弃相关权利。

对于显示需要补税的纳税人，如果您的年度综合所得收入不超过12万元，或者您需要补缴的税款低于400元，您只需要点击按钮“享受免申报”并提交确认就可以了，心里默默感谢国家给的税收优惠（将本需要补缴的那一部分税款给免了）。

而对于不属于以上情况的另一部分补税纳税人（年度综合收入超过12万元，且需要补缴的税款超过400元的），请在6月30日前，点击“提交申报”按钮，及时补缴税款。否则涉嫌违法，可能面临着计入征信、滞纳金、行政处罚、出入境限制甚至刑事责任。

以上是对个税年度汇算清缴的一个基本操作的介绍，整个过程更偏实操，如果您对其中一些政策细节和税收计算方法有疑问的话，建议向身边的财税专业人士请教。

特别提示：近日，苏宁金融研究院发布了《2020互金一季报》，读者可在“苏宁金融研究院”公众号后台回复“2020互金一季报”，一键获取网盘链接和提取码。

一、个税政策

去年开始实行的个人所得税需要变成了按年申报，也就是说每年1月到12月份是属于预缴申报，第2年的3月到6月份是汇算申报，也就是说对你前一年的所有收入和预缴的个税进行重新整体的计算，多退少补。

二、问题描述

从你的描述来看。你已经符合汇算的条件，只不过汇算的时候，发现你的预缴税款有1万多，而且全年累计计算的应缴纳税款也是1万多，两者一样，所以才显示已申报个人所得税1万多，可退税金额为0。

三、原因剖析

这种情况多发生在收入来源单一，特别是纯粹的工薪阶层，因为工资薪金计算个税的方法是累计预扣法，也就是说你平时每个月计算个税时所依据的收入是从年初开始计算的，到年度实际扣税合计也等于你全年应缴纳的税款。这也说明你的收入来源是单一的，也就是说只有工资薪金，而且也有可能你的年终奖也没有，或者你的年终奖是按照单独计算的方式来进行的。

四、是否可以退税

至于说能不能退税，如果你的相关扣除项目都填写完毕，那么自然就不能退了。如果还有没有填写的扣除项目，可以向税务局申报扣除项目，重新计算个税。其中有一项专项附加扣除项目是在汇算期内申报的，就是大病医疗。如果你符合条件，就可申报后申请退税。

左刀财税（WX

说明你上一年的个人综合收入已经超过6万，另外在申请个税汇算清缴前记得填写专项扣除，综合收入-60000-专项扣除=应纳税所得额，多退少补