自己买东西用单位抬头开发票，如果不报销会对单位造成影响吗？

文章摘要：从税务机关来说，开票方报税，受票方没有入账，并不会造成税款流失，所以通常税务本身没有太大风险，只要不涉及到虚开发票，发票开了不报销问题不大；你会说，我买东西自己掏钱自己消费，开了单位发票不报销，是为了督促纳税，这有什么错呢；

您好，我们是知睿华业，专业财税服务机构，很高兴回答您的问题。

您的问题是“自己买东西用单位抬头开发票，如果不报销会对单位造成影响吗？”下面是我们的回答。

先说结论：自己买东西开发票金额大或次数多，会有影响的。

我们好几个客户，公司为了员工报销外出时候的车费、餐饮费等等，偶尔网购办公物品，财务要求他们拿票来报销，于是他们养成了开发票的好习惯。

常外出的员工担心下一次忘了开票没法报销，于是自己消费时，也习惯留公司的名称和税号，开了大量的发票，但没有报销，公司并不知道这回事。

一段时间后，公司收到税务机关的通知，公司自查很久没有找到原因，后来，来问我们，我们也查了一下，一开始也没查到原因，后来老师看了他们报销的发票，就问了一句，关于发票的事，下面员工理直气壮的表示，就是他们开的，认为没报销对于公司没有任何影响。

说件有意思的事情，我们一个客户，也遇到了上述的问题，但是他们一口否认，我们没有乱开发票，税务机关要求自查，并写一个情况说明，但他们一直坚持没有这回事，后来税务机关上门查账，弄清楚了问题，同时查账的时候查出了他们隐藏收入不开票的问题。所以，税务机关提示有问题，一定自查，同时想节税，不要偷漏税，合法节税才是王道。

最近两年金三系统的上线，发票开具更加透明，我们也遇到好几家客户出现这样的情况，需要留意，偶尔开一张公司的发票是没有关系的，虽然如此，我们也不要开不是公司费用的发票，不报销的发票，不要随便开。公司消费，开公司的，个人消费就开个人的。

以上就是我们的回答，有其他财税问题，欢迎评论区留言，我们将一一解答。

这种情况应该比较常见。

前阵子有位朋友，他说单位要报销一些费用，让帮开下暖气费发票，还有水电费的发票，但后边实际上并没有报销，问完财务，是说通知错了，就成了一场乌龙。

发票没报销，其实就是没认证，最明显的问题是滞留发票。

因为金税系统数据透明，与本公司税号相关的开票信息在税务机关都能查询到，如果是专票没有认证，就会形成系统里的滞留发票，最怕税务机关因为认为公司有虚开发票嫌疑。相比而言，如果是增值税普通发票，可能还问题少一些啦。

所以，这个问题需要多方面注意，首先，公司财务应该有明文规定，什么场景下应该开什么票，什么票不应该开。其次，就是个人开票的时候要注意，有不确定的，先跟财务咨询下，明确下开票要求，能不能报，不要一股脑就先开出来。

这样公司也少一些税务风险。

未来，如果是所有发票都电子化了，大概开票的事情会变得更简单吧。

这是滞留发票的概念！传统认识认为，滞留发票仅针对增值税专用发票，其实不然！无论增值税专用发票还是增值税普通发票，在金税天眼下，在系统中是完全公开的！已开发票单位受票人不入帐不可取！

2017年，昆明市开展税务大检查，部分违法违规企业逐步被公开。我负责的一家小企业，有两张增值税普通发票就出自违法企业。系统提示税务机关追诉所有违法违规企业发票流向，要求受票企业提供：记帐凭证、发票等复印件信息！然而该企业并无入帐记录！主管税务机关继而登门指导工作，又是检查又是详细情况笔录，折磨！虽然没有因上述“滞留发票”罚款，其他事项缴了不少税金！

我和大部分财税人持一样观点，个人消费不能由单位报销和入帐，单位正常业务不入帐设有严重后果！但亲身经历告诉我们，不报销的个人业务不要开单位名称发票，已开单位名称发票的，尽快退回作废或配合出票人冲红！

不懂税法，但是如果有影响，那么搞到敌对公司开票信息，我可劲买东西并开对方的票，对方就有麻烦了吗？开票信息又不是保密的事情。

非请自来。

自己买东西用单位抬头开发票，如果不报销会对单位造成影响吗？说实在，这真的不会有什么影响。

自己买东西，发票开的是单位的抬头，表面一看，貌似是单位购买商品不付款，不记账，相当于卖家虚开？其实并不需要多么严谨的税法知识，也能对题目中的情形能理解。税收管理中，更注重的是销售开票、抵扣进项，抵扣成本。

我们把题目的情形具体化，在A公司的员工小王到甲商场买商品，在小王的要求下，甲商场给小王开了以A公司为付款方的发票。那A公司会不会有什么影响？

那上面一个一个对应着来，一、A公司不是销售业务不涉及缴纳税款；二、也未抵扣税款；最后更没有抵扣成本。也就是说A公司未违反任何税收征管规定，当然没有什么影响。

或者，我们用逆向思维想一下：一个人去商场买东西，随便以别人公司抬头开发票，如果会对该公司造成影响，那不乱套？

如果开的增值税专用发票，则会形成滞留票，开票方报税，受票方未认证入账，税务会关注；

如果开的增值税普通发票，受票方不需认证，对税务机关来说，通过金三系统本身不知道受票方是否入账，也就不存在滞留票的概念，所以通常来说对单位并没有影响。

但如果开票方本身存在税务违法行为，被税务查处，这个时候税务会上下游协查，那么受票方就会被协查。

从税务机关来说，开票方报税，受票方没有入账，并不会造成税款流失，所以通常税务本身没有太大风险，只要不涉及到虚开发票，发票开了不报销问题不大。

但是如果开票的是体制内单位，要小心，纪委或监察部门有可能对高消费场所的发票进行追溯检查。

都没说到点子上。金税三期上线之后，系统自动归集公司名下的发票。比如你在外面吃饭、超市买东西开了公司的票，金三自动归集，基本上都是招待应酬费吧，这就导致企业报表、纳税情况与金三不一致。如果到了一定金额，税务局会发税收风险提示函。我们公司收到过一次，公司里面几个二货出去大润发、肯德基、麦当劳都用公司抬头开票，说是让这些企业老老实实纳税。

如果你是体制内，自己买东西后用开单位发票却又不报销，影响会很大，后果很严重。自从中央八项规定之后，省市区县一级相应出台了各项规定，主要目的是加强党的建设，全面从严治党。在很多地方，对公费消费的金额和场所都是有极其严格的规定的。比如要厉行节约，不能铺张浪费；比如不能进入高消费场所，包括私人会所、歌厅、洗脚城等地方。目前，很多地方的纪监委都有高消费场所的后台监控系统，可以自动筛查和识别哪些单位去了高消费场所。一旦发现某单位在某高消费场所开了发票，很快就会找到这张发票单位。即使你没有报销，也会追问为什么去这个场所，和谁一起去的，书面自查材料少不了。如果核实真去了，那你就违纪了，少不了挨个处分。你会说，我买东西自己掏钱自己消费，开了单位发票不报销，是为了督促纳税，这有什么错呢？是的，从主观上讲是没错。但是如果你不想给自己找麻烦，那么一定不要开单位发票，正确的做法是开一张个人发票。从严治党永远在路上，只有注重细节，才不会招来麻烦。

这种情况比较常见，个人认为如果不报销对单位没有影响，或者说是影响不大。

一、不报销，对企业来说没有影响

在企业没有做账的情况下，如果票据是普通发票，该发票没有列支企业的成本、费用，也没有在企业所得税前进行扣除，不影响企业的所得税。

如果该票据是增值税专用发票的话，因企业未列支成本、费用，也未进行抵扣，既不产生所得税的税前扣除，也没有造成增值税的税款流失。

从这方面看，对企业方面没有影响。

二、不报销，对企业来说有点影响

说对企业有点影响，是指开具增值税专用发票的情况下。

如果开具了增值税专用发票，而企业没有做账也未在系统勾选，该发票形成滞留票。此时，这个滞留票会成为系统的关注点，企业要单独进行说明，或者配合开票企业进行说明。

如果有问题，更多是开票企业的问题，与不受票的企业有什么关系呢？

三、开了发票而不能报销，是有多重原因

开了发票不能报销，原因有很多，在这里列举几个：

（一）发票的开具不符合公司报销的要求

比如开票的内容、金额等不符合公司的报销制度。

（二）业务未经公司允许

业务未经允许，即使开了发票，公司也不会给报销

（三）个人的消费习惯

消费付款的时候，开发票习惯用单位的抬头开具。

（四）恶意开具

离职员工或他人利用公司信息开具抬头为公司的发票，这个可能有，但没见过。开是能开，但有用吗？

四、被开票企业难以杜绝

现在开个发票，特别是普通发票太简单了，只要扫描一下二维码，模糊查询后确认，或者提供18位信用代码（知道企业的名称就能查到），就可以开具发票了。难道付款人需要向商家出具单位介绍信或授权书吗？

与开普通发票比较，专票开具的话提供的资料要多，除名称和信用代码外，还要地址、银行、电话等信息，严格的开票企业初次合作的话，需要单位盖章的营业执照复印件、合同等。

对于被开票企业来说，如果有人以其名义取得发票，被开票单位是无法控制的，只能被动被开。在这种情况下，难道还要被开票企业负责吗？

综上，自己买东西用单位抬头开发票，如果不报销，个人认为对单位造成的影响是可以忽略的。

实话实说，肯定有风险的。

一、东西如果是替公司买的，发票都有了，不报销是要当新时代的雷锋吗？

二、东西完全是自己用的，即使有发票，公司一般也不会舍得拿钱给你报销。你说我就是单纯好心给公司添张发票，为公司节约点税金。必须说这位同志的觉悟挺高的。可是一般自己用的东西都和公司的业务关系不大吧？现在发票商品栏开得又越来越精细明确，拿到发票也不好入账啊！痕迹太明显了。

三、发票不好入账，又是单位抬头，如果正好是张专用发票，那就形成滞留票。每月你们财务打开发票认证平台，那张未认证过的发票就在那里，不言不语。哪天税务对你们单位有兴趣了，这是现成的小辫子。如果是张普通发票，滞留票的风险是没了，但是谁也不敢保证单位上下游客户不被税局盯上，到时顺藤摸瓜给摸过来了，大小都是个麻烦。事业单位政府部门不清楚，据说还有检查风险。

四、总而言之没必要。自己买东西，开自己的名字就好了，或者不要发票。帮单位开票三思而行。