个人独资企业需要缴纳的税种及其比例是( )（个人独资企业虽然是节税首选，但在经营时，请你务必注意以下3点）

文章原标题：个人独资企业比有限公司节税、个人独资企业需要缴纳的税种及其比例是( )

税筹筹

个人独资企业是指一人投资经营的企业，企业投资者对企业债务负无限连带责任。企业负责人就是投资者本人，企业的一切方针和发展方向都由投资者说了算。

目前全国总部经济招商的园区很多，很多园区利用税收优惠政策（核定征收）来吸引企业入驻园区。

这期内容我们告诉各位企业老板和财务，如果企业想利用个人独资企业来减轻税负，那么请务必注意的以下几点！

一、法人（投资人）的选择

1、法人年龄建议在55岁之内，法人如果年纪太大，税务容易跳风险，并在有些系统认证由于法人年纪太大不会操作。

2、法人不能和合作企业有直接的关系，比如说是收票方的法人或股东等。

3、法人不能享受国家的一些低保待遇，法人既然有钱开公司，还享受低保待遇，本身就不合理。

二、业务的真实性

1、企业开展的业务要有相应的合同、佐证资料等。

2、企业要有员工工资、费用报销等基础的成本。（核定征收只是说账目不完善，是说完全没有帐）

3、企业业务的合理性，企业业务最好似波浪型，不要说这个月有200W业务，然后几个月都0,突然又来200W业务。

三、三流一致

1、现在国家企业对公转私有严格的控制，如果企业转账给个人就要考虑什么名目、是否纳税。个人独资企业在缴纳个人生产经营所得税后，转账到法人私卡就是合法的税后所得。

2、转账金额要控制，比如说企业有80W的业务，上午收到钱后别立马全部转出（有洗钱嫌疑），最好是根据实际需要，分时间段分批次。

最后，我们再来看个人独资企业到底有多省钱？

案例分析：

这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例：

增值税： 500/1.03*3%=14.56万附加税： 14.56*3%=0.44万所得税： 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万实际纳税 ： 14.56+0.44 +10.44= 25.44 万。

个税税负：2%，综合税负5.08%！相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了！

在这两年小规模增值税为1%的情况下，综合税负更是低至3%，难怪那么多老板在主体公司之外，都喜欢注册个体户和个人独资企业，确实省钱啊！

企业如何享受税收优惠政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

总结：

个人独资企业依法不交企业所得税，而是交「个人生产经营所得税」。对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径！这里特别强调一定要找个税收优惠园区去注册个人独资企业，才能达成以上所讲的节税效果。

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