个人独资企业税务优惠（个人独资企业所得税优惠政策）

本文知识点归纳及重点：个人独资企业所得税优惠政策、个人独资企业税务优惠

免交企业所得税，开票500万交2%个税后直接提现，国家支持

我们知道，企业最终的利润等于收入减去成本再减去纳税额。在收入不变的情况下，降低成本或者税收支出，可以增加利润，获得更大的经济收益。

企业发展经营，必要的成本支出是不可能避免的。但合理的税筹方案，却可以减少大部分的税务支出，获得更大的经济收益。

个人独资企业是近年来企业运用的比较多的一种节税方式，主要有以下特点：

1.设立非常容易；

2.不缴纳企业所得税；

3.企业经营灵活；

4.分散利润，降低税率等。

但由于个人独资企业的企业性质比较特殊，知名度远不如有限公司和个体工商户。因此，很多老板都是在做企业税务筹划时才了解个人独资企业的。

我们来看看个人独资企业在企业节税方面到底有何优势。

1.所得税税收优惠

个人独资企业免征企业所得税，按照五级累进制缴纳个人所得税。

也就是说，个人独资企业相较于有限公司，没有25%的企业所得税税率；五级累进制下，个人所得税按5%—35%的税率纳税，利润越大，税率越高。

企业可以在税收优惠地设立个人独资企业，将主公司的部分业务分流到个人独资企业，由个人独资企业承担相应的利润，享受免征企业所得税的税收优惠。

同时，还可享受税收优惠园区的个人所得税税收优惠，解决高管薪资、股权分红等个税高的情况。

2.增值税税收优惠

个人独资企业只要业务发生了就要缴纳增值税，按行业的不同，增值税税率不同。

一般纳税人应缴增值税税额=销项税额-进项税额；

小规模纳税人应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率；

如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税，但还是要做纳税申报。

另外，注册在税收优惠园区的个人独资企业可以享受园区的增值税税收优惠。

案例分析：

一家信息技术服务公司，一年的利润总额为500万，入驻优惠园区，成立一家个人独资企业，对外承接这500万的业务，那么它的纳税情况如下：

　　增值税：约为14.6万

　　个人生产经营所得税：核定征收后10.5万

　　整体节税80%以上

　　个人独资企业无需缴纳25%的企业所得税，无需缴纳20%的分红个税，而是核定征收个人生产经营所得税，对于高收入人群或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!

企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内