小规模企业增值税纳税申报表（增值税申报表怎么填写小规模）

这篇文章知识点为您总结归纳如下：增值税申报表怎么填写小规模、小规模企业增值税纳税申报表

我公司是安徽省从事服装零售业务的增值税小规模纳税人，按季进行增值税纳税申报。今年三季度含税销售收入 40.4?万元，马上该季度申报了，我公司怎么申报？

（1）、按照规定，三季度销售额可以适用减按 1% 征收率征收增值税的政策进行申报纳税

按照国家关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的规定：你公司应当将适用减按 1% 征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的 2% 计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。

（2）、什么时间申报

2020年10月份因为中秋节及国庆节放假共8天，申报期限延长到10月23日，您可以在10月23日前进行纳税申报

（3）、申报表怎么填写

你公司在办理第三季度增值税纳税申报时，应当将销售额 40万元[40/（1+1%）=40]，填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，对应减征的增值税应纳税额0.8万元（40×2%=0.8），填写在第 16 栏“本期应纳税额减征额”栏次。

同时，你公司应当将本期减征的增值税应纳税额填入《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次，填报时应准确选择减税项目代码，准确填写减税项目本期发生额等相应栏次。