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税收制度对税务筹划的影响(企业税负压力大,通过税务筹划合规降低税收成本)

文章内容核心观点提取:合理税收负担、税收制度对税务筹划的影响

合理税收负担

税晓通

《税晓通》专注于税务筹划,通过当地产业园区政策,帮助企业合法减轻税务负担!

税务筹划,是指企业在税法允许的情况下,通过经营、投资、理财等活动,进行事先的筹划以及安排,尽可能的减轻企业的税收负担,实现企业利润最大化。很多人会误以为税务筹划就是偷税漏税,企业进行税务筹划的目的是为了在税法允许的范围内,降低企业的税收成本,并不等同于偷税漏税。

企业一般需要缴纳的几大税种就是增值税、企业所得税、附加税、分红税和个人所得税,只要企业有利润那么企业就会面临高额的税负,虽然近几年国家层面都在出台相应的减费降税政策,但是企业依旧经营困难,现在再加上收疫情影响,企业的生存就更加困难了。

对于企业的税务筹划必须根据企业的实际经营情况来定,最终目的就是实现企业利润最大化,但不能盲目的套用一些税务筹划方案,有时候盲目的使用一些税务筹划方案导致企业的税负压力不降返增。

企业可通过以下几种方式来实现企业利润最大化

一、合理利用企业的纳税人身份

纳税人身份分为小规模纳税人和一般纳税人,而小规模纳税人的税率和一般纳税人的税率是不同的,小规模纳税人的税率要比一般纳税人低很多,如果企业的经营额一年不超过500万,建议企业纳税人身份选择小规模纳税人,现在国家的普惠性政策都像小规模纳税人倾斜,4月1号起小规模纳税人将不再缴纳增值税。

二、合理分包企业的业务

可以将企业的部分业务独立出来,利用个人独资企业或者个体工商户来分包这部分业务,有些地区个人独资企业和个体工商户能够享受核定征收政策,这样对于企业来说可节约很多的税收成本,首先个人独资企业和个体工商户不需要缴纳企业所得税和分红税,再加上享受核定政策,企业能节税高达90%。

核定个人生产经营所得税后,税率0.5%-1.5%,现在小规模纳税人增值税免征,所以不再需要缴纳增值税和附加税,但是是针对开普票的情况,对于企业开专票还是需要缴纳税金的。具体征收税率还没有出来,有可能是1%,也有可能恢复到3%。

三、利用地方性税收优惠政策

一些地方政府为了增加地方的经济,会联合地方的管委会、财政部门出台一些奖励扶持政策,主要是为了降低企业税收成本的同时增加地方的财政收入。

具体的政策:

增值税:地方留存比例为50%,在此基础奖励扶持企业75%-90%;

企业所得税:地方留存比例为40%,在此基础奖励扶持企业75%-90%;

园区对企业的扶持奖励及时,当月纳税,次月扶持企业;

企业可以直接入驻园区,正常经营纳税,享受财政扶持奖励政策,能直接降低企业税负压力,优化企业税务成本结构,降低企业的涉税风险,企业可根据企业的实际情况进行税务筹划,来实现企业利润最大化。

版权声明:本文转自《税晓通》公众号,更多税收优惠政策,可关注公众号了解~

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文章名称:《税收制度对税务筹划的影响(企业税负压力大,通过税务筹划合规降低税收成本)》
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