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建筑服务行业缺成本票怎么解决?这样做,合理合规节税90%

本文知识点归纳及重点:建筑劳务公司缺成本票、工程公司缺成本票怎么办

建筑劳务公司缺成本票

李老师讲财税

在没有进项成本票做抵扣的情况下,按照正常查账征收就会出现利润虚高多纳税的情况,辛苦经营一年,到头来接近一半的钱要缴税,挣得不少、缴税的不少、剩下的不多。

前几天也有一个做建筑工程的老板咨询,因雇工人、买砂石这些没办法取得成本票,导致企业利润虚高,要多交很多企业所得税,能不能给找点票来作为进项抵扣?

这种直接找票的方式还是有一定风险的,不提倡不建议这样操作。其实,建筑公司缺成本票是可以做到合理合规解决的。

建筑行业是国民经济的重要物质生产部门,在国民生产总值中所占的比重很大,能够带动其他相关产业的发展,是其它各产业赖以发展的先导性产业。相应的建筑行业的税收压力也很大,虽然有营改增的实施以及政府提出的减税降费,但建筑行业缺少大量的成本票,比如材料费、劳务费、以及建材销售等等,导致企业税收压力苦不堪言,那么需要怎么做才能降低税负呢?

解决建筑服务型企业税负的方法

①税收奖励返还增值税、企业所得税。返还企业所缴纳增值税、企业所得税地方留存部分的30%-70%。

②享受个人独资企业核定征收。

有限公司、可以通过税收优惠园区设立子公司、分公司或进行整体公司注册地的迁移,以此来享受园区的税收优惠政策。

③自然人代开

现在很多地方都有自然人代开的优惠税率,如建筑企业需要支付包工头工程款,那么包工头个人就可以申请自然人代开。这部分的成本票,2021年增值税1%,附加税0.06%,个人所得税核定为0.5% (为经营所得税),综合1.56%就可以完税,且附有完税凭证,无需注册,无需汇算清缴,成本票支付方直接入账即可,一举两得且方便快捷。

案例分析

某建筑咨询公司缺票500万,那么应缴纳企业所得税为:500万*25%=125万,单单企业所得税就一百多万了,还没有考虑提现分红的20%税率,(500万-125万) *20%=75万,分红需要缴税75万,最后一共需要缴纳200万。

但是通过园区的个人独资企业业务分包的模式,申请核定征收,增值税1%,综合税率在3个点左右,出具核定征收表。

增值税:500万/1.01*1%=4.9万

个人所得税:500万/1.01*10%*30%-40500=11.1万

附加税:4.9万*6%=0.294万

综合税额:4.9万+11.1万+0.294万=16.29万

也就是说16.29万可直接代替25%的企业所得税及20%的分红税,缴纳完核定的税费后,企业可直接将剩余利润体现分配到法人的账户进项自由分配。

建筑行业缺票的情况有很多,各个企业的缺票情况都不一样,但是想要解决这种情况也不是没有办法。如果你的企业,正面临缺成本票、无票支出、企业所得税税负高、股东分红个税高等相关问题,都可以来找我,将会有专门的人员一对一为您服务,保证帮您解决企业难题。

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文章名称:《建筑服务行业缺成本票怎么解决?这样做,合理合规节税90%》
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