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零申报是什么意思?公司零申报怎么报税?这几点你必须要了解

文章原标题:企业报税什么叫零申报、公司税务零申报是什么意思

企业报税什么叫零申报

李老师讲财税

纳税申报的所属期内没有发生应税收入(销售额),同时也没有应纳税额的情况,称为零申报。根据税收征管法及税法的相关规定,纳税人必须如实填写纳税申报表、进行如实申报,虽然收入较少,符合享受小微企业免征增值税的优惠政策,但也应进行申报,避免不必要的麻烦。

例:孙女士的企业属于小规模纳税人,月收入不超过两千,进行申报是未超免征额,目前无需纳税。虽然孙女士的收入较少,可享受小微企业免征增值税的优惠政策,但也应进行申报,并如实填写收入。

零申报是可以不交税,但必须得是没有收入没有支出的新公司。有收到发票,或者开出发票的都不算零申报。企业进行纳税是必须的,但是对于个体工商来说可能不需要缴纳税款,但是申报是必须的,那么税务零申报具体是怎样的呢?

什么是零申报?

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照国家税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。

通俗地讲,纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额),同时也没有应纳税额的情况,称为零申报。

零申报并不仅仅指收入为零,增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报;增值税一般纳税人如果当期没有销项税额,且没有进项税额,才可以零申报;企业所得税纳税人当期未经营,收入、成本都为0才能零申报。

税务局零申报的流程

1、登录电子税务局,点击报表后面的填写申报表;

2、进入到增值税申报表后,报表里的数据都填写零,有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着;

3、增值税零申报也就是没有收入,所以报表里的数据都是零,把报表拉到最下方,对纳税人进行数字签名,或者输入纳税人密码,如果是在线申报,就不需要输入密码;

4、输入密码之后,检查日期和报表里的零数据,核对无误之后点击提交;

5、点击提交之后,小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。

企业可以长期0申报吗?

1、一般是企业在开办之初会零申报,是把所要报的表零提交。

2、按规定连续三个月零申报或负申报就属于异常申报,列入重点对象。

3、增值税一般纳税人如果当期收入为“0”,但有进项税,则是不能零申报的,如果企业为了零报税,而做假账、偷逃税款,要知道后果是很严重的,除了追征税款,还要进行税务行政处罚,不仅如此,信用级别还会被降低。

零申报是对企业的一种报税简化方式,但是很多人利用这一政策偷税、漏税就不可以了。企业长期零申报就会被列入重点监控,认为企业税务异常。

长期零报税应如何补救?

1.应该对企业当前的情况进行分析。是不是确实属于零申报的状况。如果不是,补救的方法就是要正常申报。比如某停车公司的收入,一是微信收入,一是现金收入,所有的收入都转入了法人的个人账户。提示:申报增值税和个税。

2.如果企业在筹建期或者存在经营不善、依法被关停等,要及时前往税务机关进行备案。

3.为降低税收风险,建议长期零申报,且持有发票的纳税人,主动前往税务机关降版降量。待经营有所好转,再携带资料按规定申请发票增版增量。

4.如果真的不准备开展业务,还是去税务所办理销户手续。

零申报的4大误区!

误区一:零申报就是不用缴纳税款

不用缴纳税款不是零申报!企业在享受税收优惠政策,或者税收减免时,可能不用缴纳税款。但是,这时的申报是如实申报的,只是缴款金额是零。

误区二:零申报就是当期没有营业收入

对于新注册的公司来说,期初没有业务,但是发生了相应的成本支出,这个时候,也不能做零申报。

误区三:享受税收优惠,免税收入就是零申报

有些特殊行业,依法享受相应的税收减免,税收优惠政策。在这种情况下,计算出最后应缴纳的税款额是零。但是,企业还应如实正确地向税务机关申报数据,而不是简单地做零申报。

误区四:税款已经缴纳后,系统做零申报

这种情况,是财务人员的一种误解。认为缴纳税款了,就应该做零申报,这是错误的。这种情况应该根据所缴纳的税款,如实填写销售收入,进行纳税申报。

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