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严查开始!现金、微信、私人账户收款被查!补税+罚款127万

为您提供本文核心观点如下:微信个人收账、微信账户违规限制收款

微信个人收账

李老师讲财税

我国是“以票控税”的国家,所以决定了发票既是税务机关监管企业纳税情况的依据,也给了企业偷漏税一定的空间。很长时间内企业就通过走老板私人账户的行为,从而不开发票以避税。然而,通过私人账户收款避税的方式将不再安全了!

一、现金、微信、私人账户收款被查!补税+罚款127万

事情大致经过:

该公司2015年至2017年度存在隐瞒应税服务收入的偷税行为。

①、经核查,该公司代理其他公司做帐,通过微信、私人账户或者现金的方式收取做帐费,对做帐收入进行内部记账,应税服务收取费用合计4,959,096.00元,折合销售收入4,814,656.31元,但公司只向税务部门申报收入2,003,987.51元,隐瞒应税服务收入2,810,668.80元。

②、应补缴增值税84320.06元(其中2015年6,686.07元、2016年44,966.14元、2017年32,667.85元)。

③、应补缴税费合计848,717.48元。

④、对该公司的偷税行为处以少缴税款百分之五十的罚款422,250.78元。

上述案件虽然是通过与同地区、同行对比发现异常,进而查到个人微信、支付宝收款。

但早在央行发布的《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕125号)文件中提到,非银行支付机构也需要提交大额交易报告,也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到!

有人要说了,那企业以后是不是不能通过微信、支付宝收款了?

这其实也不是绝对的,如果你的微信、支付宝都是正常的收款,正规的经营,正常的报税、纳税,那也不用担心什么!但是,如果利用微信、支付宝动歪心思,那可得小心了!因为你可能也会像前面案例讲的公司一样,被发现企业纳税异常,那也会面临补税和罚款的惩罚。

二、利用个人账户收款,小心招来这7大风险1、有可能被认定为虚开发票

通过个人收款,就会造成企业三流不一致。现在税局查发票的时候要看证据链条,比对银行账户的资金流,货物的流向与发票上是否一致,以此来判断交易是否真实。

一旦上下游客户涉嫌虚开发票,再加上三流不一致,企业很难说清楚,很可能被税务机关判定为“虚开发票”,面临处罚。

2、个人收款,有可能被缴纳个税

公司转股东个人账户,如果股东长期不还,很可能会视为股东分红,按“利息、股息、红利所得”计征个税,适用税率20%。

3、无法作为进项抵扣的风险

通过微信转账支付款项,可能导致款项账面不透明,业务交易资金流不清晰。因增值税专用发票票面信息需要填列齐全,通过微信交易,对方无法准确填写发票上的银行账号信息,无法开具增值税专用发票,进而导致无法进行进项抵扣,增值税应纳税额增加。

4、存在偷税漏税的嫌疑

通过微信、支付宝等个人账户转账收取的增值税销售款时,容易和个人消费记录混淆,导致部分微信收款收入未申报增值税,存在偷漏税的风险。而且,即使你的收入都已经申报纳税了,还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。一旦被查实漏报少报税款,轻则补税、缴纳罚款、滞纳金,重则相关责任人还会被安上挪用公款等罪名。

5、股东对债务承担无限连带责任

用个人户长期收取款项,会导致公私财产不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。

6、洗钱嫌疑

个人账户频繁交易或大额交易,会被银行列入重点监控对象,排除是否有不正规的交易、是否存在洗钱的可能。

7、企业内部管理方面风险

企业如果经常性地通过微信转账支付业务款项,而不通过对公账户进行交易,可能导致企业内部财务混乱,公司资金无法受到监管,不利于企业的长期发展。

重要提醒:企业在生产经营交易活动过程中,采用对公账户结算,最大限度降低税收风险!

三、企业再这样“避税”要小心了!

金税三期+大数据,税局的稽查力度逐渐加大!通过微信、支付宝收支款项来隐匿收入或多列支出的方法已经行不通!

有些老板又开始动小心思了,既然税务稽查会通过腾讯和阿里查微信和支付宝流水,那我找个非企业股东的银行卡收支款不就行了?快醒醒吧!去年央行刚刚公布实行大额现金管理,已经彻底堵死了通过现金“避税”的可能!

在此奉劝企业老板及会计们,要老老实实纳税,切勿心存侥幸!

除了案例里提到的私人账户收款的方式隐匿收入,还有往来科目挂账、库存盘空、私户避税、现金发工资避个税等方式,也存在风险,在银税互动,信息共享的时代下,稽查会严格到方方面面,应合理合法的处理业务往来,企业主们就不要以身试法了。

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文章名称:《严查开始!现金、微信、私人账户收款被查!补税+罚款127万》
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