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2022年预警!税负为0,一定不是好事!小心被税务局约谈

本文知识点归纳及重点:税负率预警什么意思、2020年预警税负率

税负率预警什么意思

李老师讲财税

前几天,在一个饭桌上吃饭的时候,有位老板说,每年的税负压力太大了,想知道有没有什么办法可以把税负率降到最低,最好是做到0。听到这件事的我,赶紧制止了他。

现在很多一般纳税人的企业,每月都会根据进项发票来平衡本月的销项发票,意图去做到进销项匹配,但是如果长期这样测算,就会出现一个问题,那就是企业税负率偏低,甚至为0,不懂的人,可能会觉得,这样最好了,我不用缴税了。

真是这样吗?其实,并不是的,税负率为0,一定不是好事。

老板们要注意,税负率为0,不一定是什么好事,金税三期对每个地区每个行业都会预置一个标准税负率,如果你企业的税负率低于这个标准很多(一般税负率偏差在0.05%是被允许的)或高于这个标准很多,系统都会进行预警,一旦被预警,税务的稽查人员就有可能会注意到你。如果你的企业没有问题,那还好说,如果你的企业有问题,那面临的后续事情就很多了,比如补缴税款、罚款、缴滞纳金等,严重的,还会被刑事处罚。

不少朋友可能遇到类似的问题,比如专管员说企业税负率偏低,让去一趟税务局,说明一下情况,这不就是被约谈了吗?

企业为什么会被约谈?

通常,税务部门会先找一个行业,然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。稽查内容是非常广的,下面这7种是比较常见的约谈原因:

1、通过评估发现,企业税负变动异常,或税负率长期远远低于同行业水平。

2、企业没有进行正常的申报。(不按时报税,报税不完整等。)

3、发票相关数据存在异常。

4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。(比如人多地大收入少,或用电量、用水量与收入不匹配之类的。)

5、员工工资长期在5000以下,尤其是聘请了中高端人才的企业,员工平均工资太低就有可能在规避个人所得税。

6、印花税、房产税等税额长期是0。(在公司正常经营的情况下,印花税和房产税通常难以避免。)

7、成本和毛利率等指标明显不合理,或企业长期亏损却不倒闭等。

税负率的定义

税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小,一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%或9%,而是远远低于该比例。通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。

企业税负率过低怎么办?企业如何应对税负率低?

接到税务预警信息后,确定预警信息与企业自身原因有关:

1、详细整理相关的数据资料。

2、分析预警产生的原因。

3、给出合理的解释。

4、最终确定解决方案。

接到税务预警信息后,确定预警信息与企业自身原因无关,应出示相关的证据证明 。

为了更好地地做好企业涉税风险评估,评估自己企业是否存在风险,在这里给老板和会计提醒5点:

1、税负率指标一定要重视,税局对这个指标也格外关照”。如果你公司的税负率是1%,但是同地区的其它同类型企业税负率却是2%的话,那么你公司就极有可能被列为“重点关照’企业。

2、新办企业短时间内,大量领用增值税专用发票,且税负偏低,税局也会“格外关照”。

3、连续3个月或者6个月企业没有进行正常的申报,不按时报税,报税不完整等。税务局不问你才怪!

4、存在大量的增值税专用发票滞留票,或存在失控发票。

5、远离虚开,远离买卖发票。很多税负率偏低的情况都与虚开发票有关。现在的税务系统这么强大,利用这种方式偷逃税款无于自掘坟墓。

【相关问题】

只要税负率超标就一定会被预警吗?

税局在税负率指标上允许一定偏差,如果税务局允许存在的偏差是0.05%,那么增值税税负率在其上下都不会被系统认定为异常。税负率异常只是增加了被稽查的概率。

企业正常报税、交税,但是税负率就是低该怎么办?

许多企业税负低是有正常理由的,比如产品更新换代存货进行促销,产品滞销,产品还未进行推广导致库存较大等等。遇到税务检查,如实告知就行,没有什么好怕的。

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文章名称:《2022年预警!税负为0,一定不是好事!小心被税务局约谈》
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