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合伙企业作为持股平台能节税吗

作者:早灬保安

目前在我国,随着改革开放的持续,国内股权交易市场日趋活跃,股权转让在企业运营发展的各个阶段频繁出现,税收成本成为股权转让面临的突出问题之一。企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。

那么股权转让到底是如何的一个流程呢?我们可以举一个简单例子:老王是一家A公司的股东,现在要卖了自己的股份股权。老李头买了他的股份。

上面这个例子就是一个股权转让的一个流程。可是其中有一些问题需要我们弄明白。

①老王是谁?是一自然人还是一家企业?

②A公司是什么类型的,上市?非上市?

③老李又是谁?自然人还是其他?

④老王卖给老李,需要缴哪些税?

⑤税由谁来缴纳?

⑥有没有什么方法可以少缴纳税?

第一:开过公司的或者懂一点公司的应该都知道,公司股东可以由很多类型的机构或自然人担任。所以这上面老王不一定是人,可能是其他企业。

第二:A公司可以是上市公司,也可以是非上市公司,两种性质不同又影响后面的其他问题,如税收等。

第三:老李买老王的股份,老王可能是机构等其他类型。那么老李也可以是机构或自然人等。

第四:买卖股份需要缴纳哪些税是由买卖双方决定,所以这里并不能确定能缴纳哪些税?

第五:也是需要由老王来界定,如老王是自然人,那么代扣代缴方就是买股份方也就是受让方。

其实大家关心的应该是第六吧,那么,要读懂第六,就需把案例完善一下。如老王是自然人也就是个人,持有非上市A公司股份,卖给老李,老李是一家有限公司企业。

这里税收问题就出来了,老王需缴纳个人所得税,增值税针对上市公司,印花税是小头,占大头的也是大家最关心的是所得税。但是所得税根据转让双方的情况分为下列几种:

Ⅰ:持股主体是企业,转让给个人

Ⅱ:持股主体是企业,转让给企业

Ⅲ:持股主体是个人,转让给个人

Ⅳ:持股主体是个人,转让给企业

这里就是第Ⅳ的一种情况,如老王投资1000万的股份,卖出2000万,那么老王就得到1000万的差价,但是,理论上是1000万差价,首先是个税由买入方缴纳,按”财产转让“缴纳个税。

1000*20%=200万,这里老王至少要少得200万的利润。

既然老王是第Ⅳ一种,那么,在受让方不变的情况下,可以将老王转变为第Ⅱ一种,这样能少缴纳税吗?

还真的就有,这也是jack马的控股模式。有兴趣的可以去了解一下某蚁金服。

首先将老王转换为合伙企业,这样再进行一遍股权转让流程,这一次缴税就是合伙企业自身代扣代缴税了。

首先也是要缴纳个人所得税,目前有两种方式缴纳,一种是按”股息红利“缴纳,税率为20%,另外一种是”个人生产经营“缴纳,五级累进制,5%-35%,

1000的利润分别缴纳:1000*20%=200万。

另外一种:1000*×35%-0.675=349.325万。

两者差别很大,主要看合伙企业所在的地区,地区不同,认定的缴纳方式不同。

但是不管哪种方式,都会缴纳太多税。目前,小编所在的地区有着这方面的区域政策,比如以合伙企业是以核定征收方式征收个税的。卖出价为2000万,这2000万分为四个500万,500万的核定应税所得率10%,再按五级累进制进行计算。

500万只需缴纳16.25万左右,4家合伙企业总缴纳大约65万左右就能转到私人账户上了。

一个缴税200万上下,一个缴纳350万上下,一个缴纳65万上下。在合法的情况下,该怎么选应该都有所选择吧!

申请政策也不复杂,想要了解如何操作的可以关注《小西税筹》!

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文章名称:《合伙企业作为持股平台能节税吗》
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