避税和税收筹划的区别是什么？会给公司带来什么样的影响？

文章内容核心观点提取：你认为税收筹划对企业有哪些影响、避税属于税收筹划吗

李老师讲财税

税收筹划说白了就是避税，在法律的边缘行走，又不触犯法律的一种节税行业！ 在税务办理中关于节税的方式一共有三种：税收筹划、避税、偷税。

税收筹划=合法且合理的经营和投资安排。

税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。

避税=合法但不合理的经营和投资安排。

避税是指纳税人在不违反税法规定的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。

偷税=不合法的经营和投资安排。

偷税是指纳税人故意违反税收法规，采用欺骗、隐瞒等方式逃避纳税的违法行为。

通过三者的关系，税收筹划在我们心中大概有了一个正确的位置。那么避税和税收筹划的区别是什么，他们会给公司带来什么样的影响呢？

1、避税需要企业承担相应的法律风险。

西方经济学者一般认为，避税与逃税存在原则差别，即后者属于非法行为，而前者并不违法，它只是最大限度地利用税法中的漏洞，少纳或不纳税款而已。避税方式可分为两大层次： 低层次的避税可以是选用合法手段减少或避开纳税，如利用税法允许的另一种税率或另一种估算应税所得的方法；或者是拒绝购买含税的商品等。

避税产生的原因

1、利益的驱动。在利益驱动下，纳税人除了在成本费用上做文章外，也打税收的主意，以达到利益的最大化。

2、税收管辖权的选择和运用、税制要素、征税方法等方面存在差别，造成了税务的不公平性，给避税行为提供了便利的外在条件。

3、税收法律、法规本身存在漏洞。由于纳税人定义的可变通性、课税对象金额的可调整性、税率的差别性、起征点与各税税收上的优惠政策等，使纳税人的主观避税愿望能够通过对现有政策的不足之处的利用得以实现。

4、各国各地之间为了吸引外来投资，加快经济发展，以改善投资环境为由，出台优惠政策，牺牲税收利益，也在一定程度上为企业避税提供了便利条件。

避税产生的后果

避税虽然没有违反现有法律法规，但其危害性却不能忽视。

1、避税行为直接导致了国家税收收入的减少。

2、侵犯了税收法律法规的立法意图，使其公正性、严肃性受到影响。

3、避税行为的出现对于社会公德及道德造成不良侵害，使诚信纳税受到威胁，造成守法经营在市场竞争上处于不利地位。

虽然避税在法律上是允许的，是不违法的，但是这并不意味着我们可以一直利用避税来达到节税的目的。

避税是建立在经营和投资行业合理性的前提之下进行的，也就是关联交易价格偏低是否合理或交易是否符合商业目的，这个主要靠经验，如果不能向税务机关解释并说服税务机关，可能会启动反避税调查。所以避税的风险很大，请慎用！

2、税收筹划即是合理合法的节税，无任何风险。

税收筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规；

税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向；

税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前；

税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。

所谓“税收利益最大化”，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。

税收筹划是合法且合理的经营和投资安排，可以安全享受税收收益，但是，税收筹划一旦不合理（价格低无理由；无商业目的）将成为避税，属于税务机关反避税范畴，一旦违法，可能构成偷税或虚开发票。

所以在这里需要强调的是合理性，只要合理合法就不会存在任何风险。

需要提醒的是，我们在进行税收筹划的时候，要注意三大原则：

一、不违背税收法律规定的原则。

二、事前筹划的原则。

三、效率原则。

税收筹划的意义：

有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力

有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。

税收筹划不等于避税，但税收筹划等于合理避税。

如果想要合理避税应该找有丰富经验的专业人士来做，经验丰富才更懂得如何规避风险，同时对税法的解读也会比较通透。

税收筹划的成功，不仅仅要考虑是否存在筹划风险，还需要注意方式方法以及方案的选择和制定，这样才能确保成功。

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