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企业可享受的税收优惠(企业可以利用的常规有效的税收优惠政策)

本文知识点归纳及重点:企业如何利用税收优惠政策、企业可享受的税收优惠

企业如何利用税收优惠政策

莫怕123

不少朋友都听说过“税收洼地”,企业在税收洼地注册公司,可以享受相应的税收优惠政策,由地方政府出台扶持,吸引外省企业在当地纳税,带动当地经济发展,企业享受当地税收政策减少税收压力,互利共赢。

企业主要的税收压力体现在增值税和所得税上,没有足够的进项抵扣,增值税压力增大,没有成本票进来账目利润虚高,所得税压力增大,公户上的钱转入私人账户要缴纳分红税等等一系列的税收压力。

近年来是税务系统越来越完善,金税三期四期的相继上线,想要买卖发票、虚列人员工资、白条入账等所谓的税收筹划已经行不通了,一旦违规操作将会被税务稽查,补交税款滞纳金、罚款,严重的还要承担刑事责任,所以想要减少税收压力,还是得利用好现有的税收优惠政策。

2021年中共中央办公厅国务院办厅印发(关于进一步深化税收征管改革的意见)中提出重要的两点:

一、加强重点领域风险防控和监 对逃避税问题多发的行业地区和人群根据税收风险适当提高“双随机、 一公开抽查比例 对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用税收注地、阴阳合同和关联交易等逃避税行为,加强预防性制度建设,加大依法防控和监督检查力度

(二)依法严厉打击涉税违法犯罪行为。 充分发挥税收大数据作用,依托税务网络可信身份体系对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控,实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。健全违法查处体系,充分依托国家互联网+监管”系统多元数据汇聚功能 精准有效打击假企业”虚开发票、"假出口”骗取退税、"假申报”骗取税费优惠!

国家对于虚开发票、偷税行为严厉打击!总部经济招商税收园区也越来越规范,不少地区的政策都在收紧。

有限公司税收奖励以及个人独资企业核定征收,是不少企业都青睐的政策,可以有效的减少增值税、所得税的上的压力。

先介绍一下个人独资企业核定征收

核定征收刚开始是作为对于账簿不齐全、难以查账的企业,当地税务按照固定的行业利润率征税的处罚方式。但是随着商业模式的改变,核定征收对于高利润低成本企业反而是一种税收优惠政策,不少偏远地区都在利用核定征收进行总部经济招商。

所得税压力大的有限公司,可以在河南税收园区成立小规模个人独资企业,为原公司下游的服务商,分包公司真实无成本的服务业务,享受核定征收,按照服务行业10%核定后,再依照五级累进制计算个人经营所得税,增值税1%,附加税0.06%,核定后的个人经营所得税100万-500万的开票额在0.5%-2.19%,享受核定征收后的个人独资企业综合税率在3.56%以内,咱常见的某某工作室、某某服务中心都是属于个人独资企业的形式。

例如一家建筑设计公司每年营业额600万,减去各项成本,剩余利润300万,所面临的查账征收25%企业所得税就是75万,那么如何才能解决成本低利润高导致的所得税偏高的问题呢?

解决方案:通过入驻上海园区成立一家个人独资企业,跟主体企业进行业务往来,提供建筑设计服务,每年收取主体公司200万的设计服务费,开具正规服务发票给主体公司,个独公司按核定征收只需缴纳2.95万的个人所得税,增值税1.98万、附加税0.11万。主体公司只需要缴纳25万企业所得税,所得税差不多节约80%。

企业可以根据自身的业务形式和体量,根据不同项目,把部分业务剥离重组,成立一个或者多个业务相关的的工作室或个人独资企业,尽量把每家个独的开票量控制在500万以下,增值税小规模1个点,个人所得税核定征收最高2.19%,无需缴纳企业所得税,综合税负最高不会超过3.6%。

有限公司增值税、企业所得税奖励扶持

增值税压力大的有限公司比如建筑、商贸,9%、13%的增值税,一些提供原材料的属于个人或者是个体户,只能开出3%的发票,公司做不了进项抵扣,导致增值税压力增大。

这种情况公司就可以在河南税收园区内成立新公司或是分公司,把公司采购、销售业务剥离出来,享受河南当地的税收奖励扶持,不需要在当地实体办公。

政策如下

增值税地方留存为总税收的50%,企业所得税地方留存总税收的40%。在地方留存部分的基础上,综合奖励给企业地方留存的50%-80%(具体看企业的纳税额来定),成阶梯形式上涨。给予企业纳税奖励,如实上交增值税、企业所得税,享受税收奖励。

两种方式都是利用地方性的税收优惠政策,减少增值税、所得税上的税收压力,需要细致了解的朋友可以找我沟通,直接对接各地税收园区政策源头,总部经济招商,合理合法合规的减少税负压力。公众号《核定征收政策》。

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文章名称:《企业可享受的税收优惠(企业可以利用的常规有效的税收优惠政策)》
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