文章关键词摘要:私人收款税务处理,税务局对私人进行彻底调查
20212000年,私人避税行不通。税务局将重点检查私人收款记录!
ONE
严查开始!公司还敢用个人账户收钱?
无锡市税务局发布通知,一家公司因个人银行卡收款未申报纳税,构成逃税,800多万被追缴税款和罚款!
事情大致经过:
该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件销售款,未申报纳税。
2017每每年通过个人账户收取销售货款12193078.7元,其中11495378.7元未入账,未申报纳税。
2018每每年通过个人账户收取销售货款27883309.65元,其中27018459.65元未入账,未申报纳税。
2017年追缴增值税后1670268.7元,2018年3839500.25元。2017年和2018年追缴企业所得税总额439662.71元。
由于公司隐瞒废物收入,使用虚假增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出,计划追缴增值税和企业所得税处以50%罚款2974715.87元。
可以算出,公司因个人卡收款未申报纳税,被追缴800多万税款和罚款!这是一个深刻的教训,警告老板们,一定要引以为鉴!
还有很多企业被查处前车之鉴
云南税务检查部门对云南某制药企业进行了税务检查。在其送达的税务检查通知书中,明确规定公司需要提交的材料包括:公司法定代表人及其他主要负责人和财务人员的所有银行账户和细节。
北京创四方电子有限公司因公转私避税,对公司少缴增值税377,286.46101元,企业所得税,515.75元分别处以0.5罚款总额为239,401.11元。
企业主,不再认为个人账户是最安全的,可以隐藏公司的收入,以逃避公司应缴纳的税款。税务检查,不仅检查公司账户,还检查公司法定代表人或实际控制人或主要负责人的个人账户!
TWO
国家发布了四项政策,银行税将共享信息,全面监管私人交易
(1)2019年6月26日,中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局联合召开企业信息网络验证系统启动会,联合运行企业信息网络验证系统。
(2)央行出台了大额交易和可疑交易管理措施,金融机构通过相关系统将大额转账支付与支付交易监控系统连接起来。并在交易日起第二个工作日向中国人民银行总行报告。
(3)根据《中国人民银行关于非银行支付机构大额交易报告要求的通知》(银发)微信、支付宝等转账不规范已成为历史〔2018〕125号),2019自1月1日起,非银行支付机构还将提交大额交易报告。
(4)全面取消企业银行账户许可证,加强银行账户资金管控。严格调查企业基本账户和临时账户的开立、变更强企业银行账户管理。涉及可疑交易报告的账户,银行将按照反洗钱的有关规定采取措施,核实违规行为,认真处理。
THREE
中国人民银行:7月起,转账要小心!
试点时间为2年,自2020年7月起,河北省开始试点。2020年10月起,浙江省和深圳市开始试点。
1、对公账户:管理金额起点为50万元。
2、对私账户:河北省10万元,浙江省30万元,深圳市20万元。
从文件的内容分析来看,金额的起点既包括单笔,也包括多笔累计,累计期应为自然日。
特定行业特定区域的管理措施:
1、重点是河北省房地产行业,特别是邢台商品房预售资金。
2、以浙江省为重点批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业,重点关注环节的真实性和后续使用情况。
3、深圳以对为主利用个人账户进行经营性收支行为管控,细分个人账户经营收支来源和用途,监控境外人民币现金业务。
FOUR
如何合理合法地节税个人或企业数额较大的公转私?
利用税收优惠政策,在园区设立个人独资或合伙企业,完税后可以公开转私,合理合法,税率很低!
目前,我国西部大开发或少数民族自治区出台了一些带动当地经济发展的税收优惠政策。在税收优惠区注册企业,不仅节税最多,而且合理合法。
个人独资企业税收优惠政策
在税收优惠园区,开设与主公司相匹配的个人独资企业,让个人独资企业通过业务分流承担部分业务,个人独资企业享受批准征收1.5%,根据自己公司的情况定制方案。
有限公司(一般纳税人)
增值税是地方财政收入的30%-70%给予财政支持奖励;
企业所得税按地方财政所得的40%计算-70%给予财政支持奖励。
个人独资企业或者合伙企业(小规模/一般纳税人)
注册个人独资企业或者合伙企业核定征收所得税的申请,经小规模个人生产经营所得税核定后0.5%-2.1%0.5%-3.1%。,综合税负控制在3%左右!
以个人500万开票为例:
个人所得税:
500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万;
增值税:500/1.03*3%=14.5万;
附加税:14.5*0.12%=0.02万;
共计:10.44 14.5 0.02=24.96万元。
与有限公司相比,需缴纳40%、200万元、170多万元、85%以上的税款,节税效果一目了然!