税筹筹
“我是在做‘节税’,为什么抓我?”
每天都有无数的企业为了缴纳税款的事情而苦恼。实际费用已付,苦于没有正式发票无法入账,只能缴税,还存在金额挂账无法冲抵的问题。
类似的情况有太多了,为了能够达到节税的目的,很多企业开始通过税收筹划来预先防范这些问题,达到一个合理缴税又不会负担太高的平衡点。
但很多企业因为方法不当,虚开发票,被追缴税款,处罚,得不偿失!
“恶意虚开”是民企癌症
王老板自认为的“节税妙招”,其实是彻头彻尾的“虚开发票”,而且是最严重的“恶意虚开”。可能有的老板不知道恶意虚开的后果,在这里跟大家科普一下。
增值税发票历经3个阶段:
?1993年-2012年
金额巨大 判处死刑
?2012年-2015年
金额巨大 废除死刑、改判无期
1万起刑,20万判十年
每加1万,刑期加一个月
?2015年至今
金额巨大 判处无期
5万起刑,250万判十年,超过250万,判处无期
虚开增值税发票是偷漏税行为,而“恶意虚开”是民企最严重的偷漏税行为;不但要补缴税款,还将面临0.5倍到5倍的罚款,甚至让老板失去人身自由。
有没有安全、合法的节税手段?
当企业处于初创期,还没有挖到第一桶金的时候,老板通过一些“灰色”的手段适当减少一些经营负担,税局会采用“放水养鱼”的态度处理,因为税局要考虑到民企的生存环境和经营环境。
但是当企业业务稳定,已经在市场中“活下来”了,有稳定的现金流时,如果再靠“偷税漏税”省钱,税局自己就会找上门来;到时,企业面临的是要比市场竞争更为严峻的挑战。
合理节税,应该正确运用地方区域性税收优惠政策
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;
财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;
个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内;
小规模有限公司也可核定,综合税负5%以内
案例分析:
北京某实业公司:实缴增值税/企业所得税1000万元为例,对企业的扶持数额如下:
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收,可获得450万的扶持奖励
总结:
金税三期启用以来,很多没有发生真实业务,而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票,用于抵扣销项税额的,都纷纷被国税的金三税务系统排查出来了,从而要求企业作进项转出。由此而要补交税款几十万,甚至上百万的企业为数不少。