企业股东分红个人所得税税率（股东分红缴纳个人所得税税率）

这篇文章知识点为您总结归纳如下：股东分红缴纳个人所得税税率、企业股东分红个人所得税税率

2020年公司企业股东分红需要缴纳20%的分红个税，如何减少这部分税收压力？

税务筹划很重的一部分是未雨绸缪。如果现在已经是既定的情况，那么现在基本上没有太大的操作空间，按照正常的查账征收进行纳税，25%的企业所得税，20%的分红税。这个大家一般都知道，比如现在2020年接近尾声，正是对公司的税收压力进行筹划的好时机。可以从以下的几种方面进行考虑。

合理的利用税收政策，降低企业所得税以及个人所得税：

1.从税率的角度上考虑：企业规模能否符合小微企业的条件，那么税率的优惠可以大大降低企业所得税；从合法角度将企业所得税税率降低到25%以下。

2.从税额的角度上考虑，企业有没有加计扣除的项目，虽然会计利润100万，但是如果有类似研发、残疾人就业，可以享受到成本的加计扣除，从而降低应纳税的税额。

3.从个税的角度，考虑股东是否是员工，如果是或者成为员工，那么要制定合理的工资薪金政策，通过控制薪酬在20%-25%左右的税率缴个税。这部分薪酬是税前扣除的，也不能涉及到先交企业所得税的问题。并且最新的个人所得税政策还有各项扣除，同样也是可以减税的。

合理区分股东的消费性分红和投资分红

股东个人和家庭的花费其实也有限，如果股东分红的钱，要是再用于投资，那么可以考虑用公司持股代替个人持股。因为符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税，那么这个企业可以将分会的投资进行再投资。

有两种方法现在用的比较多，个人比较推荐后面一种。

第一种：为了省个税，把工资搞得比普通员工还要低，没钱了就找企业借款。首先工资比普通员工工资还低肯定不合理，其次是找企业借款超期有视合同分红的风险，最后如果为了规避风险进行循环借款，那钱还是公司的，并且可能会出现年底还款资金紧张，融资风险。

第二种：这一种是现在普遍都在使用的一种方法，股东设立个人独资企业，转换业务模式，通过给企业提供服务的形式，将工资薪金和分红转换为服务收入，个人独资企业享受核定征收，综合税率在5%以下，现在2020年小规模纳税人增值税减按1%征收，那么综合税率在3%左右，大大低于工资和分红。个人独资企业不用缴纳企业所得税，不用缴纳分红税，不用进行年底汇算清缴，且资金风险完全控制在法人手里。

若是按照查账征收来进行纳税100万的利润正常纳税需要缴纳的税金：

企业所得税，适用25%的比例税率（在没有其他减免优惠的情况下）

100*25%=25万

个人红利所得税，适用20%比例税率，假设全部税收利润给股东：

（100-25）*20%=15万

总共就需要缴纳40万的税金。

若是在之前重构业务模式，新增或将部分生产经营所得环节拆分，并以个人独资企业业务外包的模式独立运营，将企业利润分摊成本，减少以少交企业所得税。

享受核定征收，通过此政策，原来的100万的利润需要缴纳：

增值税：100万/1.03*3.35=3.2万

个人所得税：100万/1.03*10%*30%-9750=1.94万

合计5.14万元

其中所能节省的税金大家可以自己算算。

专业做税收政策，核定征收、自然人代征、灵活用工、税收奖励扶持，对接全国各大税收园区，有需要的朋友可以和我沟通交流。公众号《核定征收政策》