南宁康乾财税
为您提取本文阅读重点：合伙律师事务所账务处理、律师事务所做账分录
练练在深圳
律师事务所财税实务系列（四）
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律师事务所运营一般由不同的业务团队协作或个人律师独立提供法律服务，同时分别独立核算业务收入、独立承担团队对应的工资薪金、奖金、工资附加、税费，广告宣传推广费等，并分摊律师事务所部分房租水电费及行政管理费，还有团队的其他费用。
因律师事务所成本费用核算、对账相对其他行业而言，比较简单，业务团队或独立律师的收入与成本费用核算，律师事务所一般没有ERP系统（个别大所有OA系统），那么就由财务部门自行用Excel做登记并跟进，不同的律师事务所有不同的对账结算方式，同时不同的财务会计有不同的工作方式，这也是影响财务工作效率的重要指标之一。
财务人员的对账表格设置、数据处理、数据加工就变得非常重要。如果设置的对账表格不够智能、要核算的项目不够完整或数据不能自动更新，直接造成投入更多的人工及做重复性工作。
我每月都要给律师团队对账，我的做法是设置适合律师事务所业务特点的Excel数据处理核算模型，将团队的一年内的创收、提成比例、提成收入、团队承担的费用等都从银行流水表、工资表、社保、公积金明细表中分类对应填入或公式计算。
这样做目的是为了涵盖所有涉及要核算的数据和相关信息，形成流水账式的收支余及往来核算跟进表格（源表格），通过数据查询（Power Query）导出各业务团队的明细表、汇总表，通过数据透视汇总核对数据的正确性。
最后从不同角度提取业务团队需要的各类明细报表、汇总表，并且保持一年内的连续数据，即使在任何时候发现了结算问题（比如业务人员未及时提供相关分配比例等），都可以在源表格中修正后直接一键刷新分表、明细汇总表。
导出的业务团队明细表、汇总表，就相当于业务团队自己的分析报表，因此业务团队无须再做其他的数据加工处理，就能一目了然看明白报表中的各类指标。
我平时要做的就是数据维护和追加登记，即使出现了有关信息、数据的更改，只要更改源表格，其他对应总汇总表、团队的对账表及汇总表，都可以一键刷新数据，又快又准。
当然随着业务的变化，表格的设置也是不断在维度完善的，所以好的表格设置相当于一个小程序、应用软件。
以下是我截取的模拟源表格，导出的业务团队的对账表：
源表格：
业务团队的表格：
以上的数据处理表格，是基于excel 365版本的Power Query，但excel 2019版本也适用Power Query，其他低配版本或WPS，就只能通过筛选、透视汇总导出明细表、汇总表，就没有那么方便快捷。
如果有同行确实感觉兴趣，可以留言或私信，后续方便的时候，准备录课。今天这里只是抛砖引玉。
【下期待续】
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Vivian_Lin 编辑于2021年7月17日，欢迎留言与转发，感兴趣的朋友也可以在后台私信咨询。
