本文阅读重点有下面几个方向：公司股份分红需要交个人所得税吗、股东分红要交企业所得税

文章摘要：股东分红按照股息、红利所得20%税率缴纳个人所得税；（2）如果股东是合伙企业，按照股息、红利所得20%税率缴纳个人所得税；

我来回答你的问题

答案是肯定的。个人收入和股东分红都需要缴纳个人所得税。

个人收入，包括工资薪金所得，也包括股息红利所得，财产租赁所得，偶然所得，稿酬所得等等，这些都需要缴纳个人所得税，只不过税目不同，税率不同。计算起来，不能合并所得额一并计算，要单独分类计算。

你说的个人收入，应该指的是个人工资薪金所得，也就是工资奖金一类的收入所得。这个要按照九级累进税率进行计算。

比如你的月收入扣除五险一金后为10000万元，那么要先减去3500元的费用扣除后，再计算个人所得税。

10000-3500=6500元。

以6500元为应纳税所得额按上图税率表找税率计算个人所得税

6500*20%-555=745元。也就是1万元需要缴纳745元的个人所得税。

如果这个月，你同时兼职获得了1万元的劳务报酬收入，那么这个劳务报酬应该按劳务报酬所得单独计算个人所得税。

劳务报酬收入减除800元（超过4000元收入减除20%）的费用后，作为应税所得额按20%的税率计征个人所得税。

那么这1万元劳务报酬，应该缴纳个人所得税为：

10000*（1-20%）*20%=1600元。

那么你应该缴纳的个人所得税合计应该是：

745元+1600元=2345元。

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个人收入不一定都需要交纳个税，而股东分红也不一定是缴纳个税。这个需要分情况来说明。

1.个人收入不一定需要交个人所得税。

（1）一般情况下个人取得的收入都是需要缴纳个人所得税的，需要注意的是根据发生的行为不同，所适用的扣除标准和税率是不同的。

（2）个人收入不需要征收个税的情形：

有些情况是个人所得税免征的，在这些特殊的情况下，虽然个人取得了收入，但是不需要缴纳个人所得税。此外，如果收入减去专项扣除和专项附加扣除，没有达到起征点，那么也是不需要交个税的。

一些比较常用的免税情形有：

①取得的国债和国家发行的金融债券利息；

②按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

③福利费、抚恤金、救济金；

④保险赔款；

⑤按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。

当然，还有其他的一些免税情形。所以，并不是取得个人收入，都要缴纳个税。

2.股东分红不一定是缴纳个人所得税。

股东分红交什么税，取决于股东的性质。个人股东，是缴纳个人所得税，对于企业股东，就要看是什么性质的企业了。

（1）如果股东是居民企业，那么股息、红利等权益性投资收益是免税的。

（2）如果股东是合伙企业，按照股息、红利所得20%税率缴纳个人所得税。

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个人收入和股东分红都属于个人的所得，个人所得有九大项，分别是工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得。

不出意外，你的个人收入和股东分红是不会跑出去这个范围的，他就是如来佛的五指山，没的办法。

但是，个税法里头规定了一些情况属于免税收入，如果是这个性质，到是可以不交税。

第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

个人收入如果属于工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，那么就是综合所得，先预缴再汇算清缴。

股东分红按照股息、红利所得20%税率缴纳个人所得税。

老板，你公司的股东分红还在按20%交税？告诉你一个方法，税负低至4%

税收跟呼吸一样，不可避免。我们所需要做的，是在事情发生前做好规划，同时，注意各种规划下的风险。

股东分红的税率

一般大家都认为股东分红的税收比较高，要交20%的个人所得税，所以才想着要如何节税。但这个理解也是有些片面的。

一是因为股东分红的税率，根据身份不同是有所不同的，如果是满足条件的居民企业取得股息、红利所得，是免征企业所得税的，只有当自然人直接投资的时候，适用这个20%的税率。

二是这个税率也并不是最高。个人所得税的最高税率是45%，在收入较高的情况下，也许比用工资薪金方式取得收入划算。

话不多说，股东分红节税，你们需要的答案在这儿。

既有红利分红按20%征收个人红利所得税，100万分红即交税20万，到个人手80万。要分红避税是不可能避税的。

方法：

1、提前筹划：在税收洼地设立核定征收的个人独资企业，直接用该企业签约承接业务，合同款项全部为个人独资企业经营所得。(需要事前形成合约）

目前，该个人独资企业增值税减按1%征收；附加税为增值税的10%，并减半征收；个人经营所得税核定1.5%征收。综合税负2.52%。

即合同款100万，交税2.52万元，以此类推，500万元，税款12.60万元。

注：全部税款含增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加税、个人所得税(经营)。

那么，企业如何享受核定征和税收优惠政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

2、不分红，不分红就不用交税。

将应得红利花掉，用于对外购买服务，购买对象可是上述个人独资企业(税同上)，不文字过多叙述。

一般是通过关联交易“利益输送”，自己倒来倒去，利益共同体相关方什么的，需要注意的是：要避免虚假交易、价格合理稍偏高可、避免侵害其他股东利益引起扯皮，利益在法律上、形式上各归各归属明确，在利益享受方面搞人情搞模糊。所谓的只要使用权，不要所有权。

以上方法是不是头绪不清？逻辑不明？操作不详？这都是没关系的，一问便知。明白一点：100万交税2.52万其余就是你的了。其他税筹xx的答案大致也是这意思，需要对比一下总成本

总结：

随着时代的变化，政策制度的更新，法律越来越完善，想在账面上做点手脚可谓是难上加难，但是也衍生出来了税收筹划这一说法，可以更好的帮助企业运行管理和盈利！