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为您推荐文章知识点：个人所得税怎样合理避税、企业中个人所得税
文章摘要：二、利用捐赠进行税前抵减实现避税个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；那么如果你能和企业洽谈，争取企业合理避税，具体操作如下：1、每月5日发薪日发放基本底薪（扣除社保、公积金等五险一金），这部分是个人出卖劳动力所得，应依法缴纳个税；
这是一个很有难度的问题，但又是一个很有价值的问题。所谓的合理避缴个人所得税，本质上就是通过合法、合理的方式，减少工资薪金的扣税额度。
这是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
这可以有一些参考意见。
1、首先是免税额度要用足。就是基本工资一定要3500元。现在个税起征点就是3500元。
2、多出来的，看你的收入在哪一个档次。如果超过月收入超过8万，那么就尽量往前面去靠，多出来的部分，可以用公司包路费、伙食费等方式来扣除部分，这需要发票抵消。
3、部分以非现金方式发放的集体福利，不征收个人所得税。
4、留存部分月工资到年底，作为年终奖一次性发放。因为年终奖是除以12的商数来确定税率，可能会比在每月发放缴纳更低的个税。或者缴纳补充公积金，这部分也是不征税。
5、做海外信托把资产放入信托，所有权不在你身上。
看看有没有帮助，想不出更多了啊！
一、巧用公积金避税
根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的，工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。需要强调的是，利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户；二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。
二、利用捐赠进行税前抵减实现避税
个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说，个人在捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定，才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为：捐赠限额=应纳税所得额×30%，允许扣除的捐赠额=实际捐赠额（≤捐赠限额）。
三、理财可选择的避税产品的种类
随着金融市场的发展，不断推出了新的理财产品。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等，不一而足。众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思考再选择便可做到：不仅能避税，而且合理分散了资产，还增加了收益的稳定性和抗风险性，这是现代人理财的智慧之举。
四、利用暂时免征税收优惠，利用国家给予的时间差避税
个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，间接实现避税。但因为许多纳税人不是专业金融人员，不具备专业知识，所以采用此种方式时需向行家里手请教，适时学习相关知识，谨慎行事。
五、利用税收优惠政策
税收优惠政策，用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出，是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，通过一些制度上的安排，给予某些特定纳税人以特殊的税收政策。比如，免除其应缴纳的全部或者部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还，等等。一般而言，税收优惠的形式有：税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种在税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定，就是税收优惠政策。
六、利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行避税
我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，笔者建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销，以免误认为补贴性质，在一定程度上收到了避税的效果。
七、利用年终奖金实现避税
税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。但雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。这无疑为纳税人提供了避税的方法。根据国税发[2005]9号文优惠政策的规定，纳税人可以以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖作为代价，要求单位发放年终奖金，实现避税。注意在一个纳税年度内，对每一个纳税人而言，该计税办法只允许采用一次。
八、通过企业提高职工公共福利支出实现避税
企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐，等等。企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。
九、利用级差、扣除项目测算，纳税筹划，利润最大化
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得分级次减除必要费用，每次收入不足4000.00元的，必要费用为800.00元；超过4000.00元的，必要费用为每次收入额×（1-20%）。在取得相应业务后，可根据收入额合理筹划，订立相关合同，争取利润最大化。
如果说你是帮公司打工的，想要达到减税的目的，前提是公司愿意配合你。公司不愿意配合你，想再多办法也没有用。以下有几种方法可以参考：
第一种方法，你可以改变工资的支付方式，比如说把工资的一部分作为交通住房补贴，这样你每个月的实际工资不变，但是“名义工资”减少，缴纳的个人所得税也会减少，实际收入却增多了，同时公司也增加了可抵扣的项目，缴纳的企业所得税也会减少。同样的思路，如果说你愿意每年花钱旅游，那么也可以把工资的一部分转化为差旅费津贴。
第二种方法，你可以改变工资或奖金的发放时间。有些人不是每月拿固定工资的，可以合理平摊一下每月工资。比如说我这个月业绩好，赚得多，那我可以选择少领工资，把多余的钱留到以后业绩不好的时候领。领奖金也是相同的思路。
第三种方式，你可以改变个人所得的种类。个人所得的种类可以分为工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、劳务报酬所得、财产转让所得等等。个人所得的种类不同，其税率也是不一样的。举个例子，关于工资薪金所得，以每月收入额减除3500元后的余额作为应纳税所得额；关于劳务报酬所得，每次收入不超过4000元的减除费用800元，4000元以上的减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。一个兼职会计每月帮一家小工厂算账，其每月劳务报酬所得为3500元，那他每月实际收入为2700元，但是他如果和工厂商量将自己作为正式员工领工资，那他每月实际收入为3500元。
希望这些方法可以帮助到你。
按照《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的征收有以下情形： 一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为3%至45%。二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用5%至35%的超额累进税率；三、稿酬所得，适用比例税率，税率为20%,并按应纳税额减征30%;四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%。 通常的对于个税的税前扣除局限于法律规定的：起征点、社保公积金、部分商业保险、公益捐赠、或其他特别规定的减免情形。范围较固定、节税效果较为有限。 方案：个人独资企业核定征收+奖励 方案的前提是基于特有的纳税奖励政策、和支持核定征收的个税征收方式。 参考：改变原有的雇佣关系，个人通过独资企业代替自然人为企业和社会提供相同的服务。个人独资企业交纳：小规模增值税3%，附加0.3%，个人所得税核定10%利润率，无企业所得税。 例：年(营业)收入300万元增值税：300/1.03×3%≈8.738万元附加税：8.738×10%≈0.874万元所得税：核定10%利润率,不做账300/1.03×10%x35%-1.475=8.719万元奖励：(8.738×50%+8.719×40%)x30%≈2.357万元综合:8.378+0.874+8.719-2.357≈15.614综合税负率：15.614/300≈5.20% 附：核定征收申报表 请打
个人所得税重新修订后，个税起征点由3500元上升至5000元，且根据此次个税修订后的内容：工资薪金、劳务报酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合税。
也就是说除了工资外，稿酬、劳务报酬、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得等等，都需申报，即使是出租房屋所得的租金和放在支付宝所产生的利息也好，都会算作是收入，都需要交税，如何能做到合法节税呢？可以通过下面这10种方法。
1.差旅补贴费
差旅费津贴200元、午餐补助200元。超过部分并计工资薪金所得，征收个人所得税。
因出差产生的费用，不计税，各地税务机关标准不同。
2.离职员工有个税法优惠
员工领取的离职补偿金在当地员工平均工资3倍以内的免个税。
3.通讯费
单位因工作需要为个人负担办公通讯费，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元的标准，凭合法凭证，不计入当月工资薪金征收个人所得税。
单位为个人负担办公通讯费用以及补贴，应计入当月工资薪金，不征收个人所得税。
4.职工夏季防暑清凉饮料费
报销可以不计税，随工资发放要缴税。
5.发票冲抵
为不实开支，不建议使用。
6.大笔收入分次拿
纳税人如果可以把一次收入多次取得，将所得税分摊，增加扣除次数，就能降低相应纳税所得额，从而节省税收支出。
7.提高福利降工资
增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入及会减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必须的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可减少个人所得税。
8.劳务报酬工资化
以4000元收入为例，如果作为劳务报酬，需缴纳个人所得税640元，如果作为工资，则只需缴纳175元个人所得税，节税465元。
9.工资高的那个月将部分分到之后收入低的月份
建议收入不稳定的人采用这种方法，名为“削峰平谷”。
10.提高五险一金的额度
收入高且不急着用钱的人群，可以将社保、公积金等标准提高到最高限度。
希望能够帮助到大家。
最近个人所得税方面的话题非常引人注意，主要是因为每年3月1日起要对去年全年的综合所得收入进行个税汇算清缴，还有没几天大家就可以使用个人所得税APP开始2021年度的个税汇算清缴了。
对于大部分普通人来说并没有太多的避税方法。请大家注意，我说的是合法的避税方法，偷逃税方法五花八门但不在本文讨论之列。
在我看来，收入不高的普通人要想合理避税主要还是得从以下两个方面入手。
大家首先要明白一个道理，需要缴纳个人所得税的并不是一年的全部收入，国家给予老百姓一定的免税额度，从收入中减除免税额度后的余额才需要缴纳个人所得税。
收入减去免税额度得到的数字叫作应纳税所得额，请记住这个专有名词。
免税部分总共分成四大块，分别是每年的固定减除额共计6万元，一年中缴纳的五险一金个人承担部分，专项附加扣除，其他扣除。
在这四大免税部分中固定减除额和五险一金个人承担部分不受个人控制，一个是国家政策规定的，另一个是单位代扣代缴的；而其他扣除部分涉及面实在太狭窄，一般不太用到。
因此，为了合法合理避税，我们还是得从6大项专项附加扣除入手，下面具体讲讲。
1.赡养老人支出抵扣收入
如果你的父母中有一位超过60岁则每月能够从收入中抵扣2000元，一年抵扣24000元。
注意:
(1)对于非独生子女来说每年最多可以抵扣12000元。
(2)父母中的一位60岁和两位均超过60岁是一样的。
2.子女教育支出抵扣收入
如果你的孩子年满三周岁则每月可以抵扣收入1000元，一年抵扣12000元。
注意:
(1)一位孩子可以抵扣12000元，两位满足条件的孩子可以抵扣24000元，以此类推，政策上并没有限制累加数量。
(2)教育支出抵扣可以选择放在父亲或者母亲的收入中，也可由父亲和母亲平均分摊抵扣。
我的建议是全部放在夫妻二人中年收入高的一人那里，这样节税金额更多。
3.首套房贷款利息支出抵扣
对于贷款买房的家庭来说每月可以从收入中抵扣1000元，一年可以抵扣12000元，这个政策最多可享受20年。
换言之，如果你的贷款期限超过20年(比如为30年)，也只能享受20年。
注意:
(1)必须是首套房的贷款利息支出，二套房及以上不能享受。
(2)可以选择在夫妻双方中的一方抵扣收入。
我的建议同样是放在年综合所得收入较高的那一位里抵扣。
4.租房支出抵扣
对于在工作地没有住房且签订租房合同者根据所在城市规模不同能够获得一定金额的抵扣。
大城市租房每月抵扣1500元，中等规模城市每月抵扣1100元，小城市每月抵扣800元。
5.继续教育支出抵扣
这一块分成两个小部分。
如果参加的是学历教育，比如工作后考上了本科或是研究生，每月抵扣400元，一年抵扣4800元，最多享受四年。
如果通过了某项职业技能考试并获得了证书，可以在取得证书的当年一次性从年收入里抵扣3600元。
6.大病医疗支出抵扣
对于患了疾病支付高昂医疗费用的人来说可以将符合条件的医疗支出从收入中抵扣。
能够抵扣的部分必须是个人自费的医疗费用，也就是说医保已经报销的不可以。
自费超过1.5万元的部分可以抵扣收入，每年最多抵扣7万元。
注意:如果未成年孩子发生了大额医疗支出，自费费用放在父母收入中抵扣，依然建议放在年收入较高的一方。
以上6个专项附加扣除均需要由个人上报，可以报在单位里也可以自己在个人所得税APP里申报。
这是普通人合理避税使用频率最高的途径，大家一定要对照自己的情况，不要遗漏了，有时候遇到特殊情况确实会忘记。
比如，父母前几年还没有满60岁，但在2021年满了，不要忘记及时申报。
我们常说的年终奖是可以不用并入到全年综合所得里单独计税的，当然也可以选择并入后一起计税。
这个政策原本在2021年年底就到期失效了，但出于给民众更多实惠的考虑，政策暂时延长了两年至2023年年底。
一次性奖金单独计税或者合并计税对于每年需要缴纳的个税是绝对会产生影响的，有的时候会差着好几千元。
到底怎么选需要经过一系列复杂的计算，我知道哪怕写出来了大家也不一定能够理解。
普通人不需要知道过程，咱们看结果就行了，哪个划算就选择哪种方式。
最简单的方法是大家直接在做汇算清缴时都申报一次。第一次选择一次性奖金单独计税，第二次再选择合并计税，看哪一次缴纳的个税金额少就选哪种方式。
大家可以放心，即使你申报错了也没关系，汇算清缴申报后可以选择“废除”后重新申报。因此，多试几次确保看清楚了缴税金额，比较好以后再确定终稿。
以上是常见的合法合理避税方法，希望对你有用，欢迎关注、点赞@王五说财，您的支持是对原创最好的鼓励！
1，提高免税额。能申报的免税额要申报，比如房贷、子女教育等等，提高免税额
2，年终奖。前不久刚发的通知，年终奖单独计税到2023年截止(不知道还会不会延长），可以和公司商讨，部分奖金以年终奖形式发放，这个可以合理避税(这个hr找我谈过，操作相对方便，唯一的缺点就是发放年终奖的时间看能不能等了)
3，和公司谈提高社保、公积金基数及比例，这部分提高了，会少发工资少扣税，但是公积金可以取。
4，报销的形式，但是一般正规公司是不会这样操作的
以上适用普通打工仔哈，注册分公司、海外信托等等那种高管行为的操作就不多说了，如果真到了这个级别，应该有人专门帮你避税[机智]
这是一个很大的问题。当然方法多得可以出几本书。本文仅以工资和年终奖为例。
单位在给员工发放工资和年终奖时，避税应秉承一个原则——均匀发放。
月工资
1、分摊均匀发放
企业尽量将职工年工资按12个平均分摊，这样员工享受的税前扣除是最多的，适用的平均税率也是最低的。
2、留尾均匀发放
如果员工当月应税所得额高于所得税税率级别上限时，企业应截取高出上限的部分留到以后月份发放，等到下月员工应纳税所得额低于级别上限，再将提取部分并入本月工资一起发放，从而是职工少缴税。
工资和年终奖
1、低收入者
对于低收入者，企业每月为其发放工资时，应尽量用足税法规定的费用扣除额，少发年终奖。
假设小张2017年4月份取得公司代扣“三险一金”300元后的工
资为3000元，当月拿到公司兑现的上一年度的年终奖24500元，则其当月工资无需纳税，年终奖的适用税率按照24000＝24500－（3500－3000）除以12后的商数确定适用税率为10%，则年终奖的个人所得税＝(23500-500)*10%-105＝2195元。
2、中高收入者
对于中高收入的员工，企业应将其全年收入在工资和年终奖间合理分配，高效的做法是：一半放到工资里按月均衡发放，另一部分放到年终奖里发放。工资和年终奖两大部分单独纳税，按照税法这两部分分别除以12个月，得到月工资或月奖金水平确定适用的税率，这样的总税负通常是最小的。
合理避税，我的理解是正常的职业劳动所得，正常来讲薪资越低缴纳税额越少，当然我相信谁都不愿意达不到扣税的起征点。那么个税是怎么算的？
比如说有的公司，薪资结构是基本工资+绩效奖金+餐补+交通补贴+通讯补贴。每月薪资发放如下：每月5日发薪日，发放工资（基本底薪+餐补+绩效奖金+额定交通补贴+通讯补贴）；差旅费+差旅津贴当个人费用，通过提交报销申请，贴发票抵消。那么扣税部分就应该是5日所得。
根据个人所得税税率表计算：
实发工资=应发工资－四金－应缴个税税额
应发工资：即收入总额，或者称为汇总薪资。
假设应发工资为10000元为例，假设你的四金为2500元。
那么应纳税所得额10000-2500-3500=4000，属第二档，10%税率。
则应缴纳税额4000×10%-105=295。
因此，实际到手工资为10000-2500-295=7205。
那么如果你能和企业洽谈，争取企业合理避税，具体操作如下：
1、每月5日发薪日发放基本底薪（扣除社保、公积金等五险一金），这部分是个人出卖劳动力所得，应依法缴纳个税；
2、绩效奖金单独发，奖金形式扣税比例较少；
3、餐补+交通补贴+通讯补贴则用发票抵消，可作为公司运营成本，同时这部分同属企业提供的福利类，不应缴纳个税；
4、个人缴纳公交金部分应以最高标准缴纳，一般个人缴纳为8-12%。（公积金作为长期住房储金是免征个税的，可以以装修、购房、租房等与住房相关的原因取出来的）
5、出差差旅费、出差补助等采取报销形式获取。
根据《个人所得税法》规定，差旅费、出差补助津贴不属于工资、薪金性质的补助亦不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。
根据每个城市免税标准
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如何规避个人所得税纳税
如何规避个人所得税纳税？也就是个税的纳税筹划问题。规避应是非违法和合理的避税。
如何规避，本人提供以下思路和方法，若具体解说文字会过长。
个人所得税是针对个人收入来征收的，个人收入分九大类：
1、工资、薪金所得；
2、劳务报酬所得；
3、稿酬所得；
4、特许权使用费所得；
以上四项称综合所得。
5、个人、个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营所得；
6、利息、股息、红利所得；
7、财产租赁所得；
8、财产转让所得；
9、中奖等偶然所得。
现在就主要收入项目，谈谈合理避税问题：
一是工资奖金收入，这是大多数人所有的；
二是个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营取得的利润，就算是“小老板”的经营利润收入吧；
三是企业股东的股权转让和房地产转让收入，这是大额交易收入。
第一，大多数人所有的工资奖金收入如何合理避税呢？
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我们先一起来看它的纳税计算公式：
应纳税所得额=年度收入额-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除
应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
从以上公式可知，在收入不变的条件下，扣除金额越大，纳税越小。
专项扣除，包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；
专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房
贷款利息或者住房租金、赡养老人等；
其他扣除，包括个人缴付符合规定的企业年金、职业年金，商业健康保险、税收递延型商业养老保险等。
规避方法：充实扣除项目金额，达到减税的目的。
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第二是个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营取得的利润，如何合理避税？
经营所得利润应纳税个人所得税计算公式如下：
应纳税所得额=年度的收入总额-成本-费用-损失。
应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率
从以上公式可知，在收入总额不变的条件下，扩大成本、费用和损失，应纳税所得额会缩小，即应纳税减少。而成本、费用、损失在日常会计核算过程中有充分的时间和机会来处理。
规避方法：扩大成本、费用。
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第三，企业股东的股权转让和房地产转让收入，如何合理避税？
股权转让、房地产转让所得税的计算
应纳税所得额=转让股权或财产的收入额-股权或财产原值-合理费用。
应纳个人所得税=应纳税所得额×20%。
上述公式中的原值和合理费用的变化增加是很有限的。主要是转让的股权或财产的收入额可否减少，而收入额即是交易双方的实际价格，但这个价格税务机关是通过以下三种方式之一取得的：
一是交易双方申报的；
二是有资质的中介机构评估的（可供税务参考的重要依据）；
三是税务机关核定的。
避税就是在上述三种方式中做文章，明白了吗？
上述介绍的三种避税方法都是合理的避税或科学的节税方法。为经验结晶，只是未尽详述。
