这篇文章知识点为您总结归纳如下:职工出差归来报销差旅费,与该业务有关的原始凭证、差旅费报销需要哪些原始单据
财务人员在日常工作中,要注意员工差旅费的一些风险:
1. 员工报销时填制的报销单据、原始票据真实性,合规性。原始票据丢失、毁损的,企业必须提供有效详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,对于取得的不符合国家税法规定的证明资料,不得做为企业所得税税前扣除的凭据。
2. 注意相关凭证的完整性,包括出差申请、 机票、火车票、汽车票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等。 出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等资料要齐全。
3. 单位按照相关部门规定标准,对出差者进行差旅费补贴后,就不允许再重复报销外地餐费及出差伙食费补助。
4. 外地招待客户的餐费不能计入差旅费中,应该计入业务招待费中,按照规定的要求进行税前扣除。
5. 要制定规范的报销流程,促进出差人员及时报账。
6. 如果企业有制定预算的,那么要注意预算的控制节点的设置,是在申请环节还是在报销的环节。