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为什么被税务稽查的总是你?细说企业最容易被稽查的6种情况

本文核心要素如下:企业被税务稽查的原因、哪些公司会引起税务稽查

企业被税务稽查的原因

李老师讲财税

“税务稽查”应该是很多企业主们常会面临的问题。即使没有遭遇过,也要时时保持一颗警惕的心,以防哪一天也会被稽查局“盯”上。企业被稽查的时候他知道自己有什么问题,也知道后果;还有一种是不知道自己的问题有什么后果。有些企业是因为偷税漏税被税务稽查,有些企业是虚开发票被税务稽查,还有的企业是被内部举报被税务稽查。不管你是因为什么原因被税务稽查,碰到被稽查的情况,企业也会害怕自己被检查出什么问题。

税务稽查查什么?

主要是税务机关对纳税人、扣缴义务人进行税务检查工作,是税务机关对偷税、欠税、漏税、骗税、逃税以及抗税案件的查处,税务稽查就是查税收的不法行为。

但是,如果你的企业很正常,没有任何不法行为,那税务稽查也查不出问题的。

金税三期后税务稽查越来越容易,有的企业直到税务上门稽查了,还不知道是什么原因导致的。通常情况下,有以下情况的企业更容易被稽查,好好看看吧!

税务抽查

税务每年都会按比例随机抽查一部分企业的账目, 随机抽查也分为定向抽查和不定向抽查。定向抽查一般按照税务稽查对象类型、经营规模、收入规模、纳税数额、成本利润率、税负率、税收风险等级、纳税信用级别等特定条件等特定条件,不定向抽查不设定条件,通过摇号确定待查对象名单。

随机选案

随机选案也是确定稽查对象的一种方法,通过合理选择样本,数学统计的各种选样方法确定选取稽查对象。

企业被举报

如果你的企业偷税漏税别人举报了,企业也会被税务稽查,企业存在经营不规范、做假账,或有偷漏税嫌疑,如果被相关的人员掌握了信息并向税务实名举报,证据比较充分、事实也比较清楚的话,那么税务稽查也会对企业进行立案调查。

案情回顾:2019年北京一家培训机构的员工实名举报企业老板和员工没有如实缴纳个人所得税。该员工找来票据订费用等相关证据,积极配合稽查局的执法行动,直接导致该企业近4年的税收情况被稽查局稽查。

职工工资申报异常

职工工资一直都是稽查的重点,有些公司为了偷税漏税,职工工资每月都定在起征点以下,申报的工资低,不符合行情,比如一位IT技术人员一个月的工资3500,而且常年是3500,这就不得不使人怀疑,职工的薪酬是重点稽查的项目,所以各位会计人应如实填写职工工资。另外,虚增费用,虚列工人工资,比如把一些亲戚朋友的身份证录入自己企业虚列工资,增加成本,从而来减少税收,这种也容易被税务预警和稽查。

虚开发票

金税三期上线后,别再相信虚开一两张发票不会被查,税务利用大数据,即使你虚开一张发票也会被查。如果你虚开的发票上游企业被查,那么你也会跟着被查。如果企业发票的进项与销项不一致,就有虚开的嫌疑。国家现在已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,虚开发票一旦被查,除了补缴税款以外,涉及犯罪的行为还将承担刑事责任。

税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。

避不开的企业所得税

通过多部门实时共享涉税信息,税局对企业日常经营状况了如指掌。拿着当地平均预警税负率一比较,就能知道您的企业应该产生多少利润,企业所得税变得透明,“少做收入,多列费用”的时代可以画上句号了。

如果被税务稽查了应该怎么办呢?

继续保持正常运营,积极配合税务机关的调查,提供相应的资料。如果是违法的轻微行为但是及时改正没有酿成后果的,不予行政处罚。

企业怎么避免被税务稽查?

在平时,企业的会计应该对会计凭证、账簿、报表等这些财务资料做最基础的保管工作,在检查的过程中,积极的配合检查人员的调查并主动提供相应的资料,如果发现出现有税务问题,就要配合工作人员调查,有错误及时纠正,如果税款漏缴的问题,就要主动补上,或者是主动缴纳税款,争取最大程度减轻处罚,争取从轻处理。

税务稽查的力度在今年成为重点。伴随着个税、增值税减税政策、小微企业普惠性减税新政的全面实施,今年开始地方稽查局对纳税人、扣缴义务人的税收稽查抽查比例也在提高,重点打击偷税漏税行为。

并且不定向抽查也在增多,国家税务总局相关负责人表示,税收稽查都是采取事后监管的方式,为更好地防范风险,今年开始稽查中抽查案例会增多。

未来稽查方向是不定向抽查的比例会增加,这也意味着,无论什么性质的企业都有被抽查的可能性,所以合规操作的意义重大。

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