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企业400万发票没有进项票怎么办,老板懂这1招,税负降到5%

本文知识点归纳及重点:开了300万发票出去没有进项、企业开票有销售没有进项票

开了300万发票出去没有进项

李老师讲财税

相信很多企业都有这个问题,企业只把发票开出去,但是又没有收到进项票据,这时候企业该怎么办呢?首先我们来分析一下企业没有进项的原因。

企业缺少进项票的根本原因是什么?

1. 高新软件技术产业,成本多以人工和办公费用为主,其他成本较少,难以获取进项。

2. 企业利润高于成本太多,同样难以取得成本票。

3. 原材料、原始技术等特殊渠道难以获得票据。

4. 交易方开票意愿低。

5. 有劳务费用,但对方难以出具发票。

6. 预收货款,但产品或工程未到位或未开始生产,没有采购导致。

想要解决没有进项的问题,可以通过一些税收洼地的政策来解决,比如以有限公司的形式入驻税收洼地,就可以享受当地对增值税与企业所得税的财政奖励政策。重庆入驻税收洼地可享受到地方留存部分的30%-70%。具体的奖励比例以纳税额来确定,纳税额越高,奖励比例越高,纳税大户一事一议。

示例:(以年开票额400万为例):

其中园区内个人独资企业享受核定征收

个人独资企业税种:增值税、个人所得税(相当于有限公司的企业所得税)、附加税

重庆注册个人独资可以享受个人所得税核定征收2%

税率为:增值税3% 个人所得税2% 附加税为0.36

增值税:{400/(1+3%)}*3%=11.65万

附加税(包含城建税):11.65*12%=1.39万

所得税:{400*2%}=8万

由此下来,企业的税负直接降到了5%!

公司如果只开发票没有进项,正常纳税,后果会怎么样?

对于没有进项票的原因,要进行具体的分析,然后再针对不同的原因,采取不同的措施。

一般纳税人企业如果只开销项税发票,却收不到进项税发票,不仅多交税金,还会增加企业的运行成本,以及引起税务机关的关注。

我们知道,现行税法执行的是以票控税,无论是增值税还是所得税,均需要取得合规合法的发票方可以作为抵税凭据,即增值税=销项税发票-进项税发票;企业所得税亦是如此,只有取得合规发票才能在应纳税所得额前扣除,否则,需要计征企业所得税。

如果一直没有发票,首先考虑的不是税局会不会处罚的问题,是企业税负高的问题。

没有进项发票,对于不同的企业产生的影响不同。对于按照一般计税方法核算的纳税人,首先就是增值税上的影响。企业没有进项进行抵扣,会使得企业的增值税税负升高。

对于企业的所得税来说,如果是采用的查账征收,那么因为没有取得成本发票,不能进行税前扣除,会进行所得税的调整。引起企业所得税税负的上升。

所以,对于一般纳税人的企业来说,应该尽量取得发票,只有销项没有进项,对企业的税负影响较大。

总之,只开发票没有进项,会有什么后果,不能一概而论。先要看业务是否真实,再看对企业税负的影响。然后再分析原因,进行具体的解决。

身为老板,做好税收筹划是必要的,但必须要做到合理合法,正确地运营国家的税收扶持政策,不打“擦边球”,同时也做到依法纳税的义务!每个人都应该依法纳税,企业降低综合税负一定要在合理合法的范围内去进行,做到安全降低税负。

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