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企业进项不足的情况下如何避税(企业进项难题怎么依靠税收政策合理解决)

为您提供本文核心观点如下:落实税收优惠政策遇到的问题、企业进项不足的情况下如何避税

落实税收优惠政策遇到的问题

税收一二三

企业进项难题怎么依靠税收政策合理解决

企业经营中,开票是经常的事,而且是开出去的多,收到的少,这就导致企业面临一个很严峻的问题,就是缺进项票,税负过重!怎么解决呢?

1. 个人独资

看过笔者之前的文章的小伙伴都知道,个人独资企业核定征收后,税率上有多大的优势。首先是需纳税种之一的个人经营所得税,简称个税。个税能够申请核定征收,服务行业核定行业利润率10%,然后再根据经营所得税税率5%-35%进行计算,得出企业开票额10万—500万的个税税率在0.5%-2.19%之间。其次是需纳税种之二的增值税,成立在园区的个人独资企业大部分都是小规模纳税人,能够享受2020年3月1日到2020年12月31日前的增值税1%征收率的优惠政策,也就是说原本3%的增值税在今年年底前,只需要按照1%来缴纳的;最后是需纳税种之三的附加税,附加税正常缴纳的时候是增值税的12%,但是小规模纳税人,附加税减半征收,即为增值税的6%了,也就是开票额的0.06%。三个税加起来,税率不超过3.21%。有心的人一定会问,没有分红个税吗?没错,个人独资企业完税后的利润分配,提到投资人私卡上是没有分红税的。

并且现在不止小规模的个人独资企业能够申请核定征收,向有的企业觉得小规模个人独资企业能够解决的部分太少了,所以想要成立一般纳税人的个人独资企业,现在园区成立一般纳税人的个人独资企业也能够申请核定征收,直接核定0.5%。

2. 有限公司

虽然个人独资的税率相当有优势,但是并不适合所有的行业,一般来说个人独资企业更加适合服务行业这样所得税压力大的行业,但是有的企业所得税压力并不大,像贸易行业就属于所得税压力不大,但是增值税压力比较大的行业,像这样的行业就更加适合用有限公司来节税,同时就稳定性而言,肯定是有限公司的稳定性更强。像成立在园区的有限公司增值税能够享受当地地方留存部分的30%~80%得税收返还,并且所得税能够五免五减半与西开政策叠加享受,也就是所得税综合税率仅在9%。目前园区的有限公司返税均为先征后返,也就是当月缴纳;次月返还。

3.个人D开

很多个人和公司发生业务以后没办法提供F票,按照劳务报酬20%的税率上税实属心痛。这种情况就可以采用税局D开的模式,不用自己成立公司,也能给合作方企业F票。现在,税局D开也是有优惠政策。需要缴纳的税金为: 1%的增值税、0.06%的附加税; 0.5%的个税。行业基本上没限制。更多税收优惠政策详情请关注《税收政策筹划》。

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文章名称:《企业进项不足的情况下如何避税(企业进项难题怎么依靠税收政策合理解决)》
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