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现代服务业企业所得税税负率(现代服务行业如何有效的减少企业综合税负?)

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现代服务企业所得税的税负率

莫怕123

对于现代服务行业来说,税负压力依旧很大,所以服务行业利用税收政策减少企业税负是很有必要的。

很多现代服务行业面临着这样的问题:

1、公司的合格费用账单较少,利润率较高,进而25%的企业所得税税额高。

2、人力资源成本相对较高,基本没有进项税额抵扣,公司增值税进项少,增值税税负压力大。

3、、公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税高。

对于劳动力成本高的劳动密集型和智力密集型服务业,无法为人工成本开具票据,因此不能进行增值税抵扣。导致企业的账目利润高于实际利润,所缴纳的企业所得税压力增大,不利于企业的发展,像现代服务行业中的咨询鉴证、文化创意、信息技术、物流服务等非生产型的服务企业,就可能会出现缺少进项成本抵扣增值税的情况。

这类的服务类型的企业可以通过两种方式减少税负压力:

一、中小型企业可以申请小规模纳税人,现代服务业小规模纳税人税率为3%,其弊端是不利于市场竞争,如果客户需要增值税特殊发票,小规模纳税人只能要求税务局代他们签发。如果企业可以获得足够的输入发票,它将选择一般纳税人身份。

二、重新注册企业在税收园区,享受园区的税收政策来减少税负压力

服务业没有固定场地要求,开展业务的时候不一定有固定场地、固定办公场所

目前,中国西部开发或少数民族自治地方已经出台了一些税收优惠政策,来促进地方经济发展。在低税收区注册企业不仅节税而且合理合法。

比如一家软件开发公司有500万无成本的业务需要解决,如果按照查账征收的方式进行纳税,那么公司需要缴纳25%的企业所得税以及20%的个税分红,500*25%=125万的企业所得税,(500-125)*20%=75万,合计200万的税金,500万的业务需要缴纳200万的税金出去,这就是没有进项作为抵扣的繁重税负。

面对如此到的税负压力,企业可以在税收园区注册个人独资企业,以核定征收的方式缴纳税金,500万与该企业有业务关系,合规无票成本包括软件研发费、技术服务费、技术咨询费等。缴纳的税款符合法律规定。综合税负为5%(小规模纳税人增值税3%,个税0.5%-2.19%,增值税返还12%),利润为500万元,总税负降至25万元。

个人独资企业,只缴纳企业个人经营所得税,不必缴纳企业所得税以及股东分红个税,因为节省了很多税收负担。个人独资企业无法准确计算利润,税务局将采用核定征收的方法,从而节省用人的成本。

同时也可以入驻有限公司在税收源园区,享受税收返还扶持优惠政策。

增值税、企业所得税返还给企业地方财政收入的50%-70%。

有解决进项成本需求的老板和公司财务可以联系小编,直接直接对接源头税收园区,税收返还周期短,当月申报次月返还。公众号《核定征收政策》。

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文章名称:《现代服务业企业所得税税负率(现代服务行业如何有效的减少企业综合税负?)》
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